■本報見習(xí)記者 涂偉

    近日，隨著《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》發(fā)布，利用稅收杠桿，撬動商業(yè)保險發(fā)展的又一個項目落地。兩年前，2016年2月份，保監(jiān)會批復(fù)3家保險公司經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險（下稱“稅優(yōu)健康險”）業(yè)務(wù)，是另一個項目的開始。

    所謂稅優(yōu)健康險，指納稅人在購買商業(yè)健康險后，可以在當(dāng)年（月）計稅時，按照2400元/年（200元/月）的限額標(biāo)準(zhǔn)，對個人應(yīng)納稅所得額予以稅前扣除。據(jù)《證券日報》記者統(tǒng)計，兩年多來，保險監(jiān)管部門共批復(fù)了六個批次30家保險公司經(jīng)營業(yè)務(wù)，保監(jiān)會2017年數(shù)據(jù)顯示，稅優(yōu)健康險實收保費僅1億多元，2017年，商業(yè)健康險保費收入4390億元。

    時任保監(jiān)會副主席黃洪曾在一次座談會上表示，保險公司在試點中的一些工作方式存在問題。有的公司只開放團險銷售渠道，不開放個險渠道，有的公司怕影響其他商業(yè)健康險產(chǎn)品的銷售，在稅優(yōu)健康險方面推動不力。

    六批次保險公司獲得批復(fù)

    《證券日報》記者通過統(tǒng)計得知，截至2018年4月18日，中國保險行業(yè)監(jiān)管部門秉承“成熟一家，公布一家”的原則，已有30家保險公司獲得批復(fù)開展相關(guān)保險業(yè)務(wù)。

    時間拉回至2016年2月份，截至2016年2月14日，第一批獲批開展稅優(yōu)健康險的保險公司只有3家，中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)公告顯示，當(dāng)時共有八家保險公司報送了開展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)報告，最后，監(jiān)管部門批準(zhǔn)了人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老這3家保險公司經(jīng)營稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)，獲批率不足50%。

    第一批名單下來后不久，人保健康隨即向中國保監(jiān)會遞交了兩款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的申請，并獲得了保監(jiān)會的快速批復(fù)。

    2016年3月4日上午，距保監(jiān)會下發(fā)第一批保險公司名單大概20天左右，首單稅優(yōu)健康險即落地。中國人民健康保險公司與中源協(xié)和細胞基因工程股份有限公司董事長李德福成功簽約。

    業(yè)內(nèi)人士表示，這意味著國家第一個針對商業(yè)保險個人消費者的稅收優(yōu)惠政策正式落地實施，對于我國商業(yè)健康保險的發(fā)展具有里程牌式的意義，開啟了我國對保險消費實施稅收優(yōu)惠的新時代，在稅收杠桿的撬動之下，商業(yè)健康保險即將進入快速擴張的戰(zhàn)略機遇期。

    巧合的是，就在人保健康簽訂首單稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)的同一天，保監(jiān)會緊接著發(fā)布了第二批獲批開展業(yè)務(wù)的保險公司名單。相比第一批只有3家保險公司獲批復(fù)，此次保監(jiān)會批準(zhǔn)了中國人壽、中國太平洋人壽、中國平安人壽、新華人壽、太平人壽、建信人壽、中意人壽、太平養(yǎng)老保險、東吳人壽這9家保險公司，是一次名副其實的大擴容。

    此后，每隔幾個月，保監(jiān)會便會發(fā)布一批獲批復(fù)的保險公司名單。

    2016年7月25日，第三批名單發(fā)布，合眾人壽、中國人民人壽、利安人壽、上海人壽4家保險公司獲得經(jīng)營資格。

    2016年12月20日，第四批名單發(fā)布，光大永明人壽、民生人壽、農(nóng)銀人壽、昆侖健康、國華人壽、幸福人壽、德華安顧人壽7家保險公司獲得經(jīng)營資格。

    2017年3月31日，第五批名單發(fā)布，工銀安盛人壽、中英人壽、北大方正人壽3家保險公司獲得經(jīng)營資格。

    2017年9月28日，第六批名單發(fā)布，平安養(yǎng)老、渤海人壽、信誠人壽、恒安標(biāo)準(zhǔn)人壽4家保險公司獲得經(jīng)營資格。

    五大“攔路虎”

    行業(yè)的規(guī)范有序發(fā)展，離不開監(jiān)管層相應(yīng)的監(jiān)管配套措施，隨著越來越多的保險公司獲批復(fù)參與稅優(yōu)健康險的經(jīng)營，保險監(jiān)管部門也在緊鑼密鼓地制定相關(guān)行業(yè)指引。

    2016年5月27日，上海出臺全國首份個人稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康保險工作服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，此次行業(yè)統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)共分八章36條，主要從“業(yè)務(wù)管理、保全服務(wù)、理賠服務(wù)、客戶服務(wù)、信息系統(tǒng)管理、檔案管理”這六個方面進行了規(guī)范和引導(dǎo)。

    監(jiān)管部門對稅優(yōu)健康險一直保持較高的關(guān)注度，自2016年試點工作開始到2017年全面推廣稅優(yōu)健康險，前后共舉行了三次座談會。

    2016年6月份，保監(jiān)會對北京市場個人稅優(yōu)健康險的經(jīng)營情況進行專項調(diào)研并召開了第一次座談會。此次調(diào)研和會議的主要目的是鼓勵保險公司用好、用足相關(guān)政策，提升全社會對商業(yè)健康險的消費意識，釋放社會購買力，提高健康險在人群，特別是個人所得稅納稅主體中的覆蓋率。根據(jù)經(jīng)營個人稅優(yōu)健康險公司的反饋情況，此次調(diào)研和會議重點圍繞提高客戶對個人稅優(yōu)健康險的投保積極性展開，如強調(diào)允許“個人投保”事宜等。

    2016年12月份，保監(jiān)會在廣州召開個人稅收優(yōu)惠型健康保險試點第二次工作座談會，時任保監(jiān)會副主席黃洪在會上充分肯定稅收優(yōu)惠型健康保險工作，同時也對行業(yè)目前發(fā)展存在的五大問題進行了批評和總結(jié)。

    具體來看，存在政策宣傳力度不大的問題；政策的優(yōu)惠力度不夠，目前每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太小；部分公司只站在公司角度，開發(fā)的產(chǎn)品并不能滿足群眾的需求；業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)存在問題，投保流程復(fù)雜、時間長；保險公司在試點中的一些工作方式方法存在問題。有的公司只開發(fā)團險銷售渠道，不開放個險渠道，有的公司怕影響其他商業(yè)健康險產(chǎn)品的銷售，在稅優(yōu)健康險方面推動不力。

    2017年5月份，財政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會發(fā)布通知，自2017年7月1日起，將個人稅優(yōu)健康險試點政策推廣全國范圍實施。

    隨后，保監(jiān)會召開稅收優(yōu)惠型健康保險第三次座談會，表示將推廣全國范圍實施工作，聽取相關(guān)保險公司反饋意見。

    雖然稅優(yōu)健康險在發(fā)展的過程中存在各種問題，但是，這并不影響保險公司對發(fā)展商業(yè)健康險的熱情。保監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)顯示，2017年，中國健康險保費達到4390億元，同比增長8.6%，互聯(lián)網(wǎng)健康險市場增長更為迅速，2017年總保費達到60億元，同比上漲85%。不過，保監(jiān)會2017年數(shù)據(jù)還顯示，稅優(yōu)健康險試點一年多，實收保費僅有1億多元。

    稅優(yōu)健康險的發(fā)展道路，任重而又道遠。