本報(bào)訊 （記者毛藝融）6月20日盤(pán)后，錦州港股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST錦港”）公告收到終止上市決定。

    根據(jù)行政處罰查實(shí)的財(cái)務(wù)造假事實(shí)，公司觸及重大違法退市情形，交易所依規(guī)作出終止公司股票上市的決定，按照規(guī)則公司股票將進(jìn)入退市整理期交易15個(gè)交易日，供投資者交易退出。公司股票在退市整理期結(jié)束后將摘牌。

    市場(chǎng)人士認(rèn)為，本案中，公司因嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假被強(qiáng)制退市，有關(guān)責(zé)任人也被巨額罰款，這體現(xiàn)出監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)決落實(shí)新“國(guó)九條”，對(duì)財(cái)務(wù)造假的“零容忍”，對(duì)“害群之馬”堅(jiān)決出清。

    5月29日，*ST錦港公告收到《行政處罰決定書(shū)》（〔2025〕3號(hào)），認(rèn)定2022年至2024年，公司通過(guò)虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)及跨期確認(rèn)港口包干作業(yè)費(fèi)收入等方式虛增利潤(rùn)，《2022年年度報(bào)告》《2023年年度報(bào)告》《2024年第一季度報(bào)告》存在虛假記載。

    此前，2024年11月1日，公司披露收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的《行政處罰決定書(shū)》（〔2024〕96號(hào)），認(rèn)定公司2018年至2021年年度報(bào)告虛假記載，并予以頂格處罰。根據(jù)行政處罰認(rèn)定的事實(shí)，公司2020年至2023年年度報(bào)告連續(xù)4年存在虛假記載，觸及上交所《股票上市規(guī)則》第9.5.1條第（一）項(xiàng)、第9.5.2條第一款第（六）項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。

    6月20日，交易所依規(guī)對(duì)*ST錦港做出終止上市決定，公司股票將進(jìn)入為期15個(gè)交易日的退市整理期，其后摘牌退市。

    在本次行政處罰中，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司及11名責(zé)任人進(jìn)行行政處罰，合計(jì)罰款金額3860萬(wàn)元，并對(duì)違法情節(jié)嚴(yán)重的時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

    與此同時(shí)，上交所也同步對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人作出公開(kāi)認(rèn)定、公開(kāi)譴責(zé)等紀(jì)律處分措施。

    據(jù)悉，就原公司總經(jīng)理劉輝的處罰決定也正在路上。記者注意到，前后兩次行政處罰涉及到對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人的罰款合計(jì)金額高達(dá)6000余萬(wàn)元，讓違法者感受到明顯的痛感。

    對(duì)于財(cái)務(wù)造假案件中可能涉及的犯罪線(xiàn)索，《刑法》《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》等已經(jīng)明確了移送追究刑事責(zé)任的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

    記者關(guān)注到，2024年，證監(jiān)會(huì)共向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件和線(xiàn)索178件，強(qiáng)化對(duì)涉嫌犯罪案件的打擊力度。據(jù)了解，*ST錦港部分相關(guān)責(zé)任人已被采取刑事強(qiáng)制措施，立體追責(zé)已在全面跟進(jìn)。

    對(duì)于存在嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假的上市公司及相關(guān)責(zé)任主體，行政處罰和退市并非終點(diǎn)。

    在*ST錦港重大違法退市一案中，對(duì)于因上市公司財(cái)務(wù)造假承受損失的適格投資者，有權(quán)通過(guò)民事訴訟等途徑依法維權(quán)。

    從政策面來(lái)看，多方合力強(qiáng)化司法與行政協(xié)同，共同服務(wù)保障資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。今年5月15日，最高人民法院、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于嚴(yán)格公正執(zhí)法司法 服務(wù)保障資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確，進(jìn)一步強(qiáng)化投資者保護(hù)意識(shí)，依法保護(hù)投資者知情權(quán)、參與公司治理、獲取合理回報(bào)、公平參與市場(chǎng)交易等基本權(quán)利，提高上市公司質(zhì)量，更好發(fā)揮投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)作用，常態(tài)化開(kāi)展證券糾紛代表人訴訟，落實(shí)民事賠償責(zé)任優(yōu)先原則，依法打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)信息披露造假行為，切實(shí)提高違法違規(guī)犯罪成本，便利投資者依法維護(hù)自身合法權(quán)益，降低投資者維權(quán)成本，確保投資者受損權(quán)益得到快速救濟(jì)。

（編輯 張鈺鵬）