證券時報記者 朱凱

    昨日，上交所通報上市公司信息披露違規(guī)查處情況時指出，2020年，上交所認真貫徹資本市場全面深化改革各項任務要求，聚焦推動提高上市公司質量首要目標，落實“建制度、不干預、零容忍”工作方針，以新證券法為指導，履行一線監(jiān)管職責，懲戒違規(guī)行為，嚴肅市場紀律。同時，公開發(fā)布紀律處分實施標準，完善違規(guī)認定規(guī)則，提高紀律處分精細化水平，劃清監(jiān)管紅線，引導規(guī)范運作，促進公司治理改善，維護市場秩序、保護中小投資者權益，為提高上市公司質量、資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展提供制度供給。上交所方面表示，2021年，上市公司監(jiān)管工作將繼續(xù)貫徹國務院《關于進一步提高上市公司質量的意見》，著力構建優(yōu)勝劣汰的良好市場生態(tài)，推動滬市公司高質量發(fā)展。

    據(jù)統(tǒng)計，2020年全年，上交所共發(fā)出公開譴責43份，同比增長7.5%；公開認定47人不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，同比增長88%。其中，對涉及嚴重惡性違規(guī)的主要責任人共6人公開認定終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高。發(fā)出通報批評110份，同比增長6.8%，發(fā)出監(jiān)管關注122份，同比增長15.09%。紀律處分與監(jiān)管關注共涉及上市公司132家，同比增長20%；處理董監(jiān)高556人次，同比增長4.32%；處理控股股東或實際控制人90人次，同比增長26.76%。針對中介機構及其從業(yè)人員的違規(guī)，處理8家39人次，機構家數(shù)增長100%，人數(shù)與上年持平。

    2020年，上交所堅持“管少管精才能管好”的原則，區(qū)分不同違規(guī)的性質和特點，重點聚焦市場反響強烈、損害投資者利益、擾亂證券市場秩序的惡性違規(guī)。一是“零容忍”應對財務造假等財務信息披露違規(guī)。2020年，上交所落實“零容忍”要求，共處理相關案件近20單，對財務造假等惡性違規(guī)予以公開譴責、公開認定9單。二是從嚴查處資金占用、違規(guī)擔保未及時解決等違規(guī)行為，全年共處理資金占用、違規(guī)擔保案件近30單；涉及公開譴責、公開認定案件18單，同比增長38.46%。三是嚴肅處理未按期披露年報等定期報告違規(guī)。四是繼續(xù)問責涉及控制權轉讓、重大資產重組的信息披露違規(guī)。上交所繼續(xù)強化事后追責，全年共處理該類違規(guī)案件8單。五是及時整治未履行回購計劃或增持承諾的失信行為，該年度上交所分別處理相關違規(guī)11單、9單，以實際完成率為基礎，綜合考慮可回購期限、回購資金安排等情節(jié)作出處理。六是以警示教育為目的處理惡性不強、損害輕微的信息披露形式瑕疵。

    對于同類不同個案，注重區(qū)分違規(guī)嚴重程度，綜合考慮涉案金額和比例、實際損失、市場影響、整改情況、主觀過錯等主客觀具體情節(jié)，作出從重或從輕的差異化處理。一是對涉案金額大或占比高，造成實際損失、市場影響惡劣或當事人故意實施、拒不整改的違規(guī)行為，依規(guī)嚴肅懲處。二是案件查辦中督促及時整改，對積極整改、挽回損失并按規(guī)定披露的，充分考慮整改情況從輕、減輕處理。三是對當事人的“無心之失”，將其主觀狀態(tài)作為重要的從輕考量情節(jié)。

    上交所通報還指出，同一個案中，根據(jù)責任人的權限范圍、履職情況、知情參與情況等，合理認定與分配主體責任，抓住“關鍵少數(shù)”。一是區(qū)分上市公司與控股股東、實際控制人、董監(jiān)高責任。對于控股股東、實際控制人濫用控制地位主導的違規(guī)行為，由控股股東、實際控制人承擔主要責任，上市公司客觀上難以知情、沒有明顯過錯，董監(jiān)高已勤勉盡責仍不知情，且積極采取補救措施的，給予從輕、減輕處理。二是精細區(qū)分上市公司董監(jiān)高的個人責任。壓嚴壓實主導、組織、參與違規(guī)的董監(jiān)高責任，對不知情、難以知情、已勤勉盡責的其他董監(jiān)高酌情從輕。一方面，區(qū)分負責信息披露事務的董事會秘書與直接組織實施相關違規(guī)的其他董監(jiān)高責任；另一方面，區(qū)分直接參與經營管理的內部董事與不在公司常規(guī)任職的獨立董事責任。

    上交所方面表示，2021年，上市公司監(jiān)管工作將繼續(xù)貫徹國務院《關于進一步提高上市公司質量的意見》，落實上交所《推動提高滬市上市公司質量三年行動計劃》，強化分類監(jiān)管、精準監(jiān)管，完善信息披露、公司治理等基礎制度，強化控股股東、實際控制人、董監(jiān)高等“關鍵少數(shù)”的合規(guī)意識，引導督促上市公司專注主業(yè)、嚴守誠信、規(guī)范運作，著力構建優(yōu)勝劣汰的良好市場生態(tài)，推動滬市公司高質量發(fā)展。