2019年，上交所積極貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于資本市場(chǎng)改革發(fā)展各項(xiàng)要求和證監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一部署，聚焦推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的首要目標(biāo)，認(rèn)真做好信息披露違規(guī)處分工作。通過懲戒各類市場(chǎng)亂象，打擊違法違規(guī)行為，著力營(yíng)造良好市場(chǎng)生態(tài)。

    證券時(shí)報(bào)記者了解到，2019年，針對(duì)信息披露違規(guī)行為，上交所發(fā)出公開譴責(zé)40單、通報(bào)批評(píng)103單、監(jiān)管關(guān)注決定106單，同比分別增加25%、63%、33%。紀(jì)律處分與監(jiān)管關(guān)注共涉及110家上市公司、533名董監(jiān)高、39名中介機(jī)構(gòu)人員。同時(shí)，上交所堅(jiān)持分類監(jiān)管，重點(diǎn)聚焦亂象公司、風(fēng)險(xiǎn)公司。堅(jiān)持精準(zhǔn)監(jiān)管，嚴(yán)肅追責(zé)底線違規(guī)，在案件處理中更加聚焦“關(guān)鍵少數(shù)”。

    具體來看，2019年上交所重點(diǎn)查處了以下六類違法違規(guī)行為。一是資金占用、違規(guī)擔(dān)保等侵占上市公司利益的行為。上交所全年處理重大資金占用、違規(guī)擔(dān)保案例22單，涉及公開譴責(zé)、公開認(rèn)定案件13單，同比分別增加120%、333%。典型案件包括，ST輔仁巨額資金被控股股東及關(guān)聯(lián)方占用；ST安通實(shí)際控制人繞過公司內(nèi)部程序，將下屬子公司資金劃轉(zhuǎn)出借給關(guān)聯(lián)方。前述公司因違規(guī)未及時(shí)糾正，導(dǎo)致股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，均被公開譴責(zé)，實(shí)際控制人均被公開認(rèn)定五年以上不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高。

    二是“三高類”重組后業(yè)績(jī)承諾未履行。前期的“三高類”重組承諾期屆滿，部分交易“后遺癥”逐漸顯現(xiàn)。標(biāo)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不善，交易對(duì)方未履行補(bǔ)償義務(wù)，部分公司失去對(duì)標(biāo)的公司的控制。更有甚者，為逃避補(bǔ)償，個(gè)別交易對(duì)方實(shí)施財(cái)務(wù)造假等惡劣行為。集中查處相關(guān)違規(guī)案件，積極維護(hù)并購(gòu)重組市場(chǎng)生態(tài)。全年處置相關(guān)案件13單，相關(guān)市場(chǎng)參與主體143人次。

    三是增持承諾未履行。實(shí)踐中出現(xiàn)部分主體未按承諾實(shí)施增持等違規(guī)行為。為規(guī)范相關(guān)主體承諾行為，防止內(nèi)部人通過“忽悠式”增持計(jì)劃拉抬股價(jià)，已處理大股東違規(guī)案件12單，董監(jiān)高違規(guī)案件5單。典型案例包括，粵泰股份實(shí)際控制人、江泉實(shí)業(yè)控股股東、文投控股第二大股東發(fā)布高額增持計(jì)劃，承諾期屆滿一股未增，被公開譴責(zé)。

    四是未按計(jì)劃執(zhí)行股份回購(gòu)。股份回購(gòu)是上市公司回報(bào)投資者的重要方式。公司披露并實(shí)施回購(gòu)計(jì)劃，釋放積極市場(chǎng)信號(hào)，對(duì)公司穩(wěn)定股價(jià)構(gòu)成利好。股份回購(gòu)細(xì)則發(fā)布實(shí)施后，不少公司相繼披露回購(gòu)計(jì)劃，其中九成以上公司已完成回購(gòu)承諾。但少數(shù)公司回購(gòu)期屆滿卻“爽約”離場(chǎng)。為懲治失信行為，監(jiān)督公司信守承諾，對(duì)金發(fā)科技等10余家上市公司未履行回購(gòu)計(jì)劃的違規(guī)案件及時(shí)啟動(dòng)處理，對(duì)退市華業(yè)等個(gè)別惡性案件給予公開譴責(zé)。

    五是年報(bào)財(cái)務(wù)造假、未按期披露等違規(guī)。定期報(bào)告是反映上市公司經(jīng)營(yíng)成果的主要載體，是投資者投資決策的關(guān)鍵信息。打擊財(cái)務(wù)造假及未按期披露年報(bào)等行為，始終是提升公司整體信息披露質(zhì)量的要?jiǎng)?wù)之一。去年以來，處理該類違規(guī)案件14單，同比增加133%，其中公開譴責(zé)10單，涉及責(zé)任人141人次。

    六是中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)。證券中介機(jī)構(gòu)是證券市場(chǎng)生態(tài)的重要組成部分，其對(duì)提升資本市場(chǎng)治理水平，發(fā)揮著重要的核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)作用。為督促中介機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行“看門人”職責(zé)，去年以來，處理相關(guān)案件13單，涉及財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)4家，相關(guān)主辦人員39人，同比分別增加33.33%、387.5%。典型案例包括，退市華業(yè)年審會(huì)計(jì)師，對(duì)公司的巨額債權(quán)投資業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格按執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)核查及驗(yàn)證，被通報(bào)批評(píng)。*ST保千評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估師在公司重組中，評(píng)估活動(dòng)明顯違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，評(píng)估報(bào)告內(nèi)容不準(zhǔn)確，工作底稿存在重大遺漏，被公開譴責(zé)。

    上交所表示，下一步將積極落實(shí)新《證券法》要求，聚焦推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的首要目標(biāo)，充分發(fā)揮自律監(jiān)管在全市場(chǎng)違規(guī)追責(zé)體系中的作用，進(jìn)一步完善自律監(jiān)管與行政監(jiān)管的有效銜接，保持監(jiān)管定力，形成監(jiān)管合力，為營(yíng)造資本市場(chǎng)良好生態(tài)貢獻(xiàn)力量。