本報記者 侯捷寧

    7月26日，由迪博內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研究院與北京上市公司協(xié)會共同舉辦的“新時代新治理新科技”中國內(nèi)部控制與風(fēng)險管理高峰論壇（2018）暨迪博？中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)發(fā)布會在北京召開。迪博內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研究院首席研究員、迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司董事長胡為民在會上表示，目前上市公司內(nèi)部控制仍處于合格水平，整體水平亟待提升。從內(nèi)部控制五目標(biāo)來看，合法合規(guī)、財務(wù)報告可靠目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度達(dá)到期望目標(biāo)八成以上，說明資本市場依法全面從嚴(yán)監(jiān)管政策初見成效，但是，戰(zhàn)略、經(jīng)營、資產(chǎn)安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度僅達(dá)到期望目標(biāo)的一半或以下，上市公司運(yùn)營質(zhì)量及風(fēng)險防范能力亟待加強(qiáng)。

    胡為民首先從“迪博.中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”入手，分析了上市公司內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀。他認(rèn)為，從內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行存在的問題來看，2017年度上市公司內(nèi)部控制建設(shè)和運(yùn)行過程中存在的前十大薄弱環(huán)節(jié)主要集中在資金活動、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告、銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、合同管理、制度管理、組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)和人力資源等領(lǐng)域。接著針對上市公司內(nèi)部控制建設(shè)和運(yùn)行過程中存在的問題，提出了新時代背景下的上市公司風(fēng)險防控新思路，即理念創(chuàng)新、方法創(chuàng)新和工具創(chuàng)新。最后，就新科技如何促進(jìn)公司質(zhì)量提升進(jìn)行重點(diǎn)闡述，介紹北京證監(jiān)局與迪博公司合作，在科技監(jiān)管方面進(jìn)行的積極嘗試和探索，北京證監(jiān)局積極踐行中國證監(jiān)會關(guān)于科技智能監(jiān)管的要求，聯(lián)合北京上市公司協(xié)會、深圳市迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司，開發(fā)上市公司智能監(jiān)管系統(tǒng)，對信息應(yīng)披未披、前后一致性、內(nèi)外一致性和財務(wù)舞弊風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測、分析，幫助一線監(jiān)管人員快速定位上市公司重點(diǎn)、疑點(diǎn)，助力實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)管、高效監(jiān)管、科技監(jiān)管。

    胡為民指出，監(jiān)管科技化，對推動上市公司規(guī)范化運(yùn)作意義重大，建議上市公司也可借鑒科技監(jiān)管思路，運(yùn)用大數(shù)據(jù)信息化手段，進(jìn)行合規(guī)管理自檢，運(yùn)營質(zhì)量檢測，數(shù)據(jù)對標(biāo)分析，提升內(nèi)控有效性，從而促進(jìn)公司質(zhì)量提升。

    北京證監(jiān)局黨委委員、副局長陸倩則對北京轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制整體情況和重大風(fēng)險情況進(jìn)行了分享。她表示，從迪博？中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)的評級結(jié)果來看，北京轄區(qū)上市公司整體上朝著更好的、更高的標(biāo)準(zhǔn)來邁進(jìn)，內(nèi)部控制整體質(zhì)量為優(yōu)秀、良好和合格的公司占比均高于全國平均水平，內(nèi)控整體質(zhì)量較好。但與此同時，北京轄區(qū)存在內(nèi)部控制重大、重要缺陷的上市公司占比高于全國平均水平，還有部分公司在內(nèi)部控制方面存在較大問題。

    隨后，陸倩從信息披露質(zhì)量、公司基本信息、經(jīng)營分析、重要事項(xiàng)、股權(quán)關(guān)系、董監(jiān)高信息、公司治理、公司債券、財務(wù)分析等維度對北京轄區(qū)上市公司存在的重大風(fēng)險進(jìn)行了詳細(xì)分析。她指出，北京轄區(qū)上市公司經(jīng)營整體質(zhì)量較高，但仍有個別公司存在問題，其中股票質(zhì)押和凍結(jié)風(fēng)險以及償債能力風(fēng)險較為突出。

    因此，針對北京轄區(qū)上市公司較為凸顯的流動性風(fēng)險，陸倩提出了幾點(diǎn)意見和要求：第一，要對流動性緊張的局面要有清醒認(rèn)識；第二，要采取務(wù)實(shí)行動開源節(jié)流；第三，要積極尋求政府支持和救助；第四，要切實(shí)履行上市公司合規(guī)運(yùn)作的主體責(zé)任。

    最后，中銀國際研究公司董事長、中銀首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家曹遠(yuǎn)征則對下半年宏觀經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行了深度解讀。首先他詳細(xì)分析了目前世界經(jīng)濟(jì)格局的變動，指出國際金融危機(jī)十年后，世界經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入新的長周期，低增長、低通脹、低貿(mào)易、高杠桿成為新常態(tài)，同時，全球貿(mào)易保護(hù)主義和去全球化趨勢加劇；隨后，他從中美經(jīng)濟(jì)的新格局、中美貿(mào)易順差、中美貿(mào)易摩擦等維度，對中美貿(mào)易戰(zhàn)的根源、本質(zhì)、后果與前景等方面全方位深度分析了中美貿(mào)易戰(zhàn)的內(nèi)在邏輯與后果。