本報(bào)記者 吳曉璐

    2月13日，最高人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱“最高檢”）經(jīng)濟(jì)犯罪檢察廳廳長(zhǎng)杜學(xué)毅表示，下一步，檢察機(jī)關(guān)將緊緊圍繞服務(wù)保障金融高質(zhì)量發(fā)展主題，全面履行檢察職能，依法維護(hù)市場(chǎng)秩序，凈化市場(chǎng)生態(tài)，為資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展提供法治保障。

    杜學(xué)毅表示，檢察機(jī)關(guān)將持續(xù)堅(jiān)持零容忍原則，依法加大對(duì)證券期貨違法犯罪懲處力度。堅(jiān)持“三個(gè)善于”，以高質(zhì)效辦案保障投資者合法權(quán)益。同時(shí)，加大警示教育和法治宣傳力度，根據(jù)檢察辦案發(fā)現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，提出完善上市公司治理、加強(qiáng)行業(yè)自律與監(jiān)管方面的建議，與行業(yè)主管等部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同，助推行業(yè)治理。

    去年以來(lái)，最高檢“零容忍”打擊財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等資本市場(chǎng)傳統(tǒng)違法犯罪，也嚴(yán)打利用FOF基金、信托計(jì)劃等金融工具以及非法場(chǎng)外配資積聚資金優(yōu)勢(shì)，掩飾資金來(lái)源的新興犯罪方式。同時(shí)，健全最高檢派駐中國(guó)證監(jiān)會(huì)檢察工作機(jī)制，加強(qiáng)金融監(jiān)管執(zhí)法司法銜接協(xié)作。

    中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院副院長(zhǎng)、教授程雷在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，過(guò)去一年，檢察機(jī)關(guān)立足自身職責(zé)使命，對(duì)懲治資本市場(chǎng)違法犯罪打出了一套“組合拳”，相關(guān)政策工具“應(yīng)出盡出、應(yīng)用盡用”，給資本市場(chǎng)傳遞強(qiáng)有力的信心，有助于形成健康有序的資本市場(chǎng)生態(tài)。

    嚴(yán)打證券期貨違法犯罪

    全鏈條懲治財(cái)務(wù)造假

    去年以來(lái)，最高檢協(xié)同相關(guān)部委，推動(dòng)健全證券執(zhí)法司法體制機(jī)制。去年5月份，最高人民法院、最高檢、公安部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于辦理證券期貨違法犯罪案件工作若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，加強(qiáng)行政執(zhí)法與刑事司法銜接工作，完善執(zhí)法司法部門(mén)配合制約機(jī)制。

    此外，最高檢依法從嚴(yán)從快、全鏈條懲治財(cái)務(wù)造假犯罪。去年7月份，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》，強(qiáng)調(diào)加大全方位立體化追責(zé)力度。去年8月份，最高檢經(jīng)濟(jì)犯罪檢察廳印發(fā)《關(guān)于辦理財(cái)務(wù)造假犯罪案件有關(guān)問(wèn)題的解答》，明確財(cái)務(wù)造假犯罪案件事實(shí)認(rèn)定、法律適用重點(diǎn)問(wèn)題，為檢察機(jī)關(guān)辦案提供指引。

    今年1月3日，最高檢發(fā)布3件依法從嚴(yán)懲治中介組織財(cái)務(wù)造假相關(guān)犯罪典型案例，以案釋法警示資本市場(chǎng)各類中介組織依法依規(guī)、履職盡責(zé)，彰顯依法從嚴(yán)全鏈條懲治中介組織財(cái)務(wù)造假相關(guān)犯罪、保護(hù)投資者合法權(quán)益的司法態(tài)度。

    對(duì)于下一步工作，杜學(xué)毅提出，依法從嚴(yán)從快從重查處財(cái)務(wù)造假、侵占上市公司資產(chǎn)、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法犯罪案件；重點(diǎn)壓實(shí)上市公司控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高的關(guān)鍵責(zé)任和中介組織、金融機(jī)構(gòu)的“看門(mén)人”責(zé)任，以高質(zhì)效辦案，維護(hù)市場(chǎng)秩序。

    華東政法大學(xué)國(guó)際金融法律學(xué)院教授鄭彧對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，從整個(gè)資本市場(chǎng)法治體系上看，民事責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任三者原本就構(gòu)成了證券市場(chǎng)立體化追責(zé)體系。一旦涉及刑事責(zé)任，在我國(guó)現(xiàn)有的刑事追責(zé)制度下，必然涉及公安的偵查、檢察機(jī)關(guān)的起訴和法院的審理，因此，檢察機(jī)關(guān)是我國(guó)證券違法犯罪刑事追責(zé)必要的一環(huán)。檢察機(jī)關(guān)加大對(duì)財(cái)務(wù)造假的打擊也就意味著未來(lái)提起刑事訴訟進(jìn)入法院審理環(huán)節(jié)的案件將增多，公檢法在證券違法犯罪方面的打擊力度將得到統(tǒng)一，從而建立起“法網(wǎng)恢恢，疏而不漏”的格局。

    加強(qiáng)事前事后管理

    預(yù)防和減少違法犯罪

    在行業(yè)治理方面，杜學(xué)毅提出，根據(jù)檢察辦案發(fā)現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，提出完善上市公司治理、加強(qiáng)行業(yè)自律與監(jiān)管方面的建議，與行業(yè)主管等部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同。

    程雷認(rèn)為，資本市場(chǎng)有其自身規(guī)律，在事前建立良好的治理機(jī)制，消除犯罪滋生的環(huán)境，比事后打擊更有意義。通過(guò)對(duì)違法犯罪的打擊，回溯性推動(dòng)建立資本市場(chǎng)合規(guī)治理機(jī)制，優(yōu)化資本市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境，有助于從源頭減少違法犯罪行為。

    在保障投資者合法權(quán)益方面，除了強(qiáng)調(diào)依法從嚴(yán)追訴犯罪外，杜學(xué)毅還提出，以資金為導(dǎo)向，加大追訴關(guān)聯(lián)犯罪、追繳犯罪所得力度，督促引導(dǎo)涉案人員主動(dòng)退贓退賠，盡最大限度挽回投資人損失。

    程雷表示，過(guò)去執(zhí)法部門(mén)更關(guān)注對(duì)違法者人身自由定罪量刑，無(wú)法從根本上解決證券犯罪帶來(lái)的問(wèn)題。從資金入手，對(duì)違法所得“應(yīng)追盡追、應(yīng)返盡返”，既是對(duì)違法者真正所追求的犯罪利益的剝奪和制裁，也是對(duì)投資人利益的充分保護(hù)，將其作為未來(lái)的治理重點(diǎn)，意義重大。