作為上市公司的財務(wù)總監(jiān)，在財務(wù)合規(guī)、信息披露、資本運(yùn)作等方面持續(xù)探索，通過“敬畏市場、尊重市場、利用市場”的“三部曲”，堅持“行穩(wěn)致遠(yuǎn)”的理念，不斷加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部管理及信息化建設(shè)，支撐公司戰(zhàn)略落地，為保障公司規(guī)范運(yùn)作及高質(zhì)量發(fā)展積極貢獻(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)的力量?，F(xiàn)將工作中的有關(guān)心得經(jīng)驗(yàn)分享和交流。

    一、敬畏市場：堅持誠信規(guī)范建設(shè)，夯實(shí)上市公司高質(zhì)量發(fā)展的基石

    誠信規(guī)范是企業(yè)利用資本市場發(fā)展的前提條件，是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需要。在一個企業(yè)組織中，誠信規(guī)范使企業(yè)的每一個崗位有章可循、有法可依，保證了企業(yè)管理獲得充分效率和效益，并有效防范風(fēng)險，促進(jìn)長遠(yuǎn)發(fā)展。缺乏誠信的資本市場，不僅會嚴(yán)重影響我國資本市場建設(shè)，損害投資者利益，更會直接影響企業(yè)利用資本市場功能實(shí)現(xiàn)發(fā)展。

    上市公司應(yīng)把樹立誠信規(guī)范意識放在財務(wù)合規(guī)工作的首位。在樹立誠信規(guī)范意識工作中，首要的要求是樹立“紅線”不可碰的觀念。資本市場是把雙刃劍，走入資本市場的上市公司必須敬畏市場，嚴(yán)格遵守監(jiān)管部門的規(guī)范要求?？v觀資本市場的違規(guī)失信事件，控股股東違規(guī)占用上市公司資金，違規(guī)關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、資金拆借，利用內(nèi)幕信息違規(guī)操作等不誠信行為與違規(guī)事件屢禁不絕，其重要原因在于誠信規(guī)范意識淡薄，對相關(guān)規(guī)范的認(rèn)識不足，對違規(guī)行動可能造成的重大后果意識不夠。

    在誠信規(guī)范意識樹立上還要明確，監(jiān)管要求是底線要求，不可能涵蓋所有方面。企業(yè)真正的自我誠信規(guī)范，要從企業(yè)實(shí)際、特點(diǎn)和發(fā)展出發(fā)，不斷將誠信規(guī)范工作深化，樹立全方位的誠信規(guī)范意識，以誠信規(guī)范促進(jìn)企業(yè)核心競爭力的強(qiáng)化?？拼笥嶏w上市以來，累計發(fā)布財務(wù)規(guī)范制度25項(xiàng)，各類規(guī)范體系文件500多項(xiàng)，不斷深化內(nèi)控管理等建設(shè)，對提升上市公司質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)公司健康發(fā)展起到了顯著成效。

    隨著科創(chuàng)板的推出，上市過會通過率再創(chuàng)新高，監(jiān)管的審核制也在逐步向注冊制過渡。注冊制主張把更多事前規(guī)范的責(zé)任歸屬給企業(yè)，更需要我們對市場保持敬畏心，誠信規(guī)范經(jīng)營。

    二、尊重市場：認(rèn)真做好信息披露工作，搭建公司向投資者和社會公眾全面溝通信息的橋梁

    透明、公開、及時、有效的投資者信息傳遞是展現(xiàn)公司活力的命脈，應(yīng)將企業(yè)的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時地傳遞給投資者。公司積極做好信息披露工作，與資本市場保持準(zhǔn)確、及時的信息交互傳導(dǎo)，對持價值投資理念的投資者提供真正有幫助的信息?？拼笥嶏w上市12年，連續(xù)12年被深圳證券交易所評為信息披露考評優(yōu)秀。深交所特別指出，科大訊飛等公司整體運(yùn)作規(guī)范，信息披露工作質(zhì)量較好，在市場上起到了良好的帶頭示范作用。根據(jù)統(tǒng)計，深證中小板連續(xù)12年信息披露考核為A的上市公司僅5家，占比僅0.51%。

    2020年10月份，國務(wù)院印發(fā)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號），明確提出“規(guī)范公司治理和內(nèi)部控制、提升信息披露質(zhì)量”等要求。公司相關(guān)部門認(rèn)真學(xué)習(xí)、對標(biāo)分析，找出自身不足，以便進(jìn)一步提升上市公司運(yùn)作規(guī)范性，提高信息披露的質(zhì)量。

    三、利用市場：巧借東風(fēng)，充分利用資本市場，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展

    上市公司通過恰當(dāng)?shù)馁Y本運(yùn)作，不但可以提高企業(yè)的資金使用效率和盈利能力，對公司未來財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生一定積極影響，而且有助于提升公司的行業(yè)地位和市場規(guī)模等綜合實(shí)力。

    通過實(shí)施與產(chǎn)業(yè)競爭激烈程度相匹配的股權(quán)激勵，穩(wěn)定了科大訊飛關(guān)鍵核心人才，抓住機(jī)遇實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展。充分考慮到公司規(guī)模成長帶來的骨干員工數(shù)量增加、人才競爭更加激烈、限制性股票成本更低、在同樣的公司財務(wù)成本負(fù)擔(dān)下可以增加激勵總數(shù)等綜合因素，2017年科大訊飛實(shí)施了限制性股票激勵計劃，共授予7000萬股限制性股票，激勵對象規(guī)模達(dá)1300余人。有效地將股東利益、公司利益和高端人才及其他員工個人利益結(jié)合在一起，促使各方共同關(guān)注公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，加快人工智能的行業(yè)布局和應(yīng)用落地，保障公司長期、持續(xù)的健康發(fā)展。股權(quán)激勵計劃的實(shí)施，對穩(wěn)定骨干團(tuán)隊起到積極的促進(jìn)作用，激勵對象離職率遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平，獲授10萬股以上的重要骨干員工未出現(xiàn)一人離職。公司現(xiàn)已啟動新一期限制性股票激勵計劃。

    科大訊飛充分借助資本市場融資平臺，加大對核心技術(shù)的研究和產(chǎn)業(yè)化布局的投入，借助資本市場杠桿為公司發(fā)展提供更強(qiáng)動力，對加快科大訊飛戰(zhàn)略實(shí)施發(fā)揮了積極作用。上市以來，科大訊飛先后進(jìn)行再融資，分別用于感知及認(rèn)知核心技術(shù)研發(fā)、訊飛超腦、智慧教育、人工智能開放平臺等項(xiàng)目，這些資金對于加快智能語音和人工智能技術(shù)的研究和技術(shù)產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用，拓展新的利潤增長點(diǎn)起到了至關(guān)重要的作用。

    資本市場的強(qiáng)大支持讓訊飛的發(fā)展如虎添翼：公司在智能語音、機(jī)器翻譯、圖像識別、認(rèn)知智能等多項(xiàng)人工智能核心技術(shù)上取得國際領(lǐng)先成果，囊括多項(xiàng)國際人工智能大賽的冠軍。2017年11月，科大訊飛入選首批國家四大新一代人工智能開放創(chuàng)新平臺。2017年12月，科技部明確依托科大訊飛建設(shè)認(rèn)知智能國家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室，這是我國在人工智能高級階段——認(rèn)知智能領(lǐng)域的第一個國家級重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室。2017、2019年，科大訊飛兩次入選《麻省理工科技評論》發(fā)布的全球50大最聰明公司榜單。在人工智能發(fā)展史上，科大訊飛樹立起一座座里程碑，標(biāo)注中國人工智能行業(yè)發(fā)展的新刻度。

    基于擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的世界領(lǐng)先的人工智能技術(shù)，科大訊飛持續(xù)推進(jìn)“平臺+賽道”的人工智能戰(zhàn)略，應(yīng)用成果不斷顯現(xiàn)。“平臺”賦能上，基于科大訊飛核心技術(shù)的國內(nèi)首個以智能語音和人機(jī)交互為核心的人工智能開放平臺，持續(xù)為移動互聯(lián)網(wǎng)、智能硬件的廣大創(chuàng)業(yè)開發(fā)者和海量用戶提供人工智能開發(fā)與服務(wù)能力，圍繞人工智能開放平臺積極構(gòu)建產(chǎn)業(yè)生態(tài)，目前基于訊飛開放平臺的開發(fā)合作伙伴已達(dá)104萬；應(yīng)用“賽道”上，科大訊飛持續(xù)構(gòu)建行業(yè)的剛需+代差優(yōu)勢，人工智能在辦公、教育、政法等應(yīng)用場景，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了源頭技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)應(yīng)用的良性互動和規(guī)?；瘧?yīng)用，得到了社會各界和國內(nèi)外的廣泛認(rèn)可。公司占有中文語音主流市場70%以上市場份額，2019年公司營業(yè)收入逾100億元、凈利潤逾9億元，分別是上市前一年的48倍和17倍。

    四、行穩(wěn)致遠(yuǎn)：持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部管理及信息化建設(shè)，保障公司戰(zhàn)略落地及高質(zhì)量發(fā)展

    公司一直以“打造業(yè)內(nèi)一流的流程標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)自動化、服務(wù)智能化的財務(wù)中心”為使命愿景。

    持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部的流程及制度體系建設(shè)，組織梳理了財經(jīng)管理流程地圖，確定了二、三級財務(wù)管理流程99條；對于應(yīng)收賬款管理、研發(fā)項(xiàng)目管理、費(fèi)用管控等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立了完善的管理制度和考核措施，規(guī)范了日常的業(yè)務(wù)活動，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。

    財務(wù)工作離不開信息化的支撐，為提升財務(wù)工作效率，實(shí)現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一體化，推動公司的ERP建設(shè)，公司建立起了覆蓋采購管理、生產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、銷售管理的信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)貫通；同時積極探索自動化、智能化等信息技術(shù)在財務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用，目前已上線財務(wù)報賬機(jī)器人項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)自動填報、自動審核、自動付款的全流程自動化處理，提升財務(wù)效率。會計機(jī)器人、財務(wù)機(jī)器人的建設(shè)規(guī)劃也已提上日程。

    通過打造一流的財務(wù)管理團(tuán)隊，使得財務(wù)成為公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)中的重要無形資產(chǎn)，搭建專業(yè)財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)的“三駕馬車”式財務(wù)管理體系，把財務(wù)人員推送到戰(zhàn)略端和業(yè)務(wù)端，發(fā)揮財務(wù)的決策支持、風(fēng)險控制及業(yè)務(wù)支持的重要作用，有力地支撐了公司的戰(zhàn)略落地和業(yè)務(wù)發(fā)展。

    未來，公司將把“敬畏市場、尊重市場、利用市場”的理念持續(xù)貫穿于企業(yè)的具體事務(wù)中，同時持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部管理及信息化建設(shè)，推動公司實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

    （科大訊飛股份有限公司汪明、張少兵供稿）