本報記者 李喬宇

    中介機構(gòu)要歸位盡責(zé)，切實發(fā)揮好資本市場“看門人”作用。北京證監(jiān)局從抓會計師事務(wù)所質(zhì)量控制入手，不斷提升審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量，于5月16日召開轄區(qū)證券資格會計師事務(wù)所質(zhì)量控制工作會議。轄區(qū)22家在京總所、15家異地在京分所的近80名質(zhì)量控制主管合伙人和質(zhì)控部門負(fù)責(zé)人參加了會議。

    會上，北京證監(jiān)局局長賈文勤指出，打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場需要各方共同努力，其中會計師事務(wù)所發(fā)揮著保障上市公司信息披露質(zhì)量的重要作用。資本市場深化改革對會計師事務(wù)所提出了更嚴(yán)格的要求，而當(dāng)前復(fù)雜多變的市場環(huán)境也使會計師事務(wù)所面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。會計師事務(wù)所應(yīng)建立和完善內(nèi)部控制，尤其是要發(fā)揮質(zhì)量控制的關(guān)鍵作用，這也是實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展的必然要求。她強調(diào)，轄區(qū)證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)加強質(zhì)量控制建設(shè)，發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督和自我約束作用，為全所整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量把好關(guān)，全面提升審計執(zhí)業(yè)水平。隨后，賈文勤通報了近期轄區(qū)會計監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題和情況，并要求轄區(qū)會計師事務(wù)所：一是不忘審計的初心、牢記保護(hù)廣大投資者的使命，充分發(fā)揮獨立鑒證作用，依法合規(guī)地做好審計工作；二是高度重視科創(chuàng)板審計業(yè)務(wù)，切實落實中央工作部署，認(rèn)真研究適應(yīng)科創(chuàng)板企業(yè)特點的、行之有效的審計應(yīng)對方法，確保審計質(zhì)量；三是強化內(nèi)部管理，切實做到總分所一盤棋、真正實現(xiàn)一體化；四是強化風(fēng)險意識，加強質(zhì)量控制，樹立以質(zhì)量為核心、以風(fēng)險為導(dǎo)向的文化理念并持之以恒地貫徹落實；五是切實采取有效措施，確保審計獨立性；六是重視新三板和債券業(yè)務(wù)，研究和把握行業(yè)風(fēng)險，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

    北京證監(jiān)局黨委委員、副局長徐彬在講話中指出，北京轄區(qū)證券資格會計師事務(wù)所總所數(shù)量超過全國一半，證券資格所覆蓋率達(dá)到92.5%。北京證監(jiān)局將通過壓實會計師事務(wù)所質(zhì)量控制的相關(guān)責(zé)任，強化質(zhì)量控制自查自糾，切實發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用，提升自我誠信意識，帶動全所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的提升。隨后，他對今年的重點工作進(jìn)行了具體部署。一是要提高責(zé)任意識，全面落實質(zhì)控工作要求，明確相關(guān)責(zé)任人，落實質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人工作機制，扎實做好自查整改工作；二是探索分類監(jiān)管，引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展；三是開展相關(guān)調(diào)研工作，為政策制定與落實建言獻(xiàn)策；四是進(jìn)一步做好溝通與服務(wù)工作，建立轄區(qū)審計行業(yè)專家委員會，提高轄區(qū)整體執(zhí)業(yè)水平。

    2018年以來，北京證監(jiān)局深入開展會計監(jiān)管工作，落實依法全面從嚴(yán)監(jiān)管理念。全年共對42個審計項目進(jìn)行了檢查，較上年增長75%；采取行政監(jiān)管措施7次，涉及會計師事務(wù)所7家次、注冊會計師14人次；首次開展函證程序自查工作，覆蓋了26家所執(zhí)行的288個年報審計項目，進(jìn)一步推動轄區(qū)會計師事務(wù)所提高整體規(guī)范意識。2019年，北京證監(jiān)局將繼續(xù)貫徹證監(jiān)會黨委的各項工作部署，落實“四個必須”“一個合力”的監(jiān)管理念，將2019年確定為“質(zhì)控強化年”，聚焦會計師事務(wù)所質(zhì)量控制，督促其歸位盡責(zé)，切實提高審計執(zhí)業(yè)水平，提升轄區(qū)資本市場會計信息披露質(zhì)量，努力打造一個規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場，為祖國70年華誕獻(xiàn)禮。

（編輯 上官夢露 策劃 李喬宇）