本報(bào)訊 （記者馮雨瑤）為深入貫徹中央金融工作會(huì)議精神，落實(shí)資本市場(chǎng)新“國(guó)九條”及中國(guó)證監(jiān)會(huì)“1+N”政策文件要求，進(jìn)一步提升上市公司“關(guān)鍵少數(shù)”履職能力和合規(guī)意識(shí)，持續(xù)推進(jìn)資本市場(chǎng)“防假打假”工作，切實(shí)推動(dòng)提高轄區(qū)上市公司質(zhì)量。12月3日，在貴州證監(jiān)局指導(dǎo)下，貴州證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”）成功舉辦“防假保真 高質(zhì)黔行——2024年貴州上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員專題培訓(xùn)”。貴州證監(jiān)局、財(cái)政部貴州監(jiān)管局、貴州省發(fā)改委、貴州省注協(xié)相關(guān)負(fù)責(zé)人出席會(huì)議，貴州35家上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及20余家年報(bào)審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)、銀行金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)負(fù)責(zé)人近400人參加培訓(xùn)。

    貴州證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人在開(kāi)班致辭中表示，經(jīng)過(guò)共同努力，轄區(qū)上市公司面貌和質(zhì)量發(fā)生了可喜變化，成長(zhǎng)性不斷凸顯，回報(bào)體現(xiàn)新?lián)?dāng)，規(guī)范性穩(wěn)步提升。他強(qiáng)調(diào)，上市公司要積極承擔(dān)自我規(guī)范、自我提高、自我完善的直接責(zé)任、第一責(zé)任，勇于擔(dān)當(dāng)、主動(dòng)作為，真正成為貴州各類企業(yè)中的“優(yōu)等生”。一是堅(jiān)守保真底線。必須講真話、做真賬，不操縱業(yè)績(jī)，不欺騙市場(chǎng)，不誤導(dǎo)投資者，確保信息披露及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二是樹(shù)牢姓“公”的意識(shí)。必須忠實(shí)履行信義義務(wù)，強(qiáng)化誠(chéng)信契約精神，重視業(yè)績(jī)承諾履行，不做違規(guī)擔(dān)保、利益輸送等任何背信損害上市公司利益的事情，切實(shí)把全部精力放到搞好經(jīng)營(yíng)、提升業(yè)績(jī)上，對(duì)得起廣大投資者的信任。三是圍繞主業(yè)加強(qiáng)融資并購(gòu)。上市公司要聚焦主業(yè)、做精專業(yè)，通過(guò)運(yùn)用增持回購(gòu)再貸款、并購(gòu)重組等一攬子增量?jī)?yōu)惠政策，助力高質(zhì)量發(fā)展。四是加強(qiáng)投資者回報(bào)。通過(guò)上市來(lái)完善治理、提升競(jìng)爭(zhēng)能力，最終要體現(xiàn)在價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值分配能力上，上市公司要通過(guò)現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等方式增強(qiáng)對(duì)股東的回報(bào)，提升投資者的獲得感。

    同時(shí)，對(duì)轄區(qū)上市公司年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)履行“看門(mén)人”責(zé)任提出了工作要求。一是保持應(yīng)有的獨(dú)立性。審計(jì)機(jī)構(gòu)要不受外部壓力和內(nèi)部利益沖突的影響，牢固樹(shù)立獨(dú)立客觀執(zhí)業(yè)的理念，盡到特別注意義務(wù)，保持合理職業(yè)懷疑。二是樹(shù)牢質(zhì)量?jī)?yōu)先導(dǎo)向。要加強(qiáng)對(duì)執(zhí)業(yè)全過(guò)程的質(zhì)量把控，注重審計(jì)程序的規(guī)范性和審計(jì)證據(jù)的充分性，保持高度專業(yè)性和應(yīng)有的執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施相適應(yīng)的審計(jì)程序來(lái)降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。三是助力監(jiān)管提質(zhì)效。審計(jì)機(jī)構(gòu)從業(yè)務(wù)承接到業(yè)務(wù)執(zhí)行層面都要立足專業(yè)、審慎職業(yè)、珍惜聲譽(yù)，發(fā)現(xiàn)造假行為主動(dòng)報(bào)告，真正擔(dān)負(fù)起資本市場(chǎng)“看門(mén)人”職責(zé)。

    培訓(xùn)會(huì)上，證監(jiān)會(huì)上市司深入解讀了“并購(gòu)六條”新政、做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的主要內(nèi)容，并針對(duì)上市公司強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)、堅(jiān)守合規(guī)底線等方面提出了具體要求。證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)司詳細(xì)介紹了上市公司2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的整體情況，結(jié)合具體案例對(duì)收入、長(zhǎng)期股權(quán)投資與企業(yè)合并、金融工具、資產(chǎn)減值、所得稅相關(guān)問(wèn)題等五個(gè)方面存在的主要會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤和年報(bào)披露問(wèn)題進(jìn)行了深入剖析，對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)監(jiān)管關(guān)注的疑點(diǎn)問(wèn)題和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)作重點(diǎn)提示。

    此次培訓(xùn)首次將年報(bào)審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)納入培訓(xùn)對(duì)象，不僅有助于上市公司董監(jiān)高及審計(jì)機(jī)構(gòu)全面掌握最新的監(jiān)管要求和并購(gòu)重組政策，也搭建了轄區(qū)資本市場(chǎng)相關(guān)主體學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)。參會(huì)人員表示，本次培訓(xùn)內(nèi)容豐富，法規(guī)和案例兼?zhèn)洌碚摵蛯?shí)踐并重，會(huì)后將繼續(xù)深入學(xué)習(xí)、融會(huì)貫通，更好把握改革精神、落實(shí)相關(guān)要求，不斷提升公司治理和規(guī)范運(yùn)作水平。下一步，協(xié)會(huì)將在貴州證監(jiān)局指導(dǎo)下，持續(xù)開(kāi)展轄區(qū)上市公司業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)，幫助上市公司掌握最新政策和業(yè)務(wù)規(guī)則，推動(dòng)上市公司董監(jiān)高切實(shí)履職盡責(zé)，嚴(yán)守合規(guī)底線，共同推動(dòng)轄區(qū)上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

（編輯 張昕）