繼2018年10月19日終止收購廣浩捷100%股權(quán)后，12月2日晚，賽摩電氣（300466）再次啟動本次重組，擬以發(fā)行股份和支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式，購買楊海生、謝永良、胡潤民、羅盛來、魏永星、于澤及納特思投資合計持有的廣浩捷100%股權(quán)，交易價款為6億元。

    資料顯示，本次發(fā)行價格不低于該市場參考價的90%，為5.70元/股。同時，賽摩電氣擬向不超過5名投資者非公開發(fā)行股票募集不超過33，230萬元的配套資金，募集的配套資金扣除中介費用及稅金后的余額將作為公司本次交易所需支付現(xiàn)金對價26，730萬元及補(bǔ)充上市公司流動資金4500萬元。

    精耕“智能檢測”與“裝配自動化”

    記者了解到，賽摩電氣自2015年上市以來先后全資收購了四家公司、新設(shè)兩家全資子公司、五家控股公司、參股四家公司，已初步形成賽摩電氣智能制造系統(tǒng)整體解決方案的平臺，成為國內(nèi)最具實力的智能制造系統(tǒng)整體解決方案供應(yīng)商之一，公司智能制造產(chǎn)業(yè)鏈匯集了工業(yè)機(jī)器人、智能物流、智能工廠、智慧電廠、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺等多個業(yè)務(wù)板塊。

    對于本次收購，公司稱，因廣浩捷是提供智能檢測與裝配裝備解決方案的自動化集成供應(yīng)商，自設(shè)立以來，精耕于電子類產(chǎn)品的自動化檢測、裝配設(shè)備的研發(fā)與制造，在圖像分析、機(jī)器視覺、精密光學(xué)、工業(yè)自動化等領(lǐng)域積累了深厚的技術(shù)能力，填補(bǔ)了國內(nèi)多項市場與技術(shù)空白，此次重組將提高公司在智能檢測與裝配設(shè)備自動化技術(shù)上的競爭力，進(jìn)一步提升工廠智能化整體解決方案的能力。

    截至本報告書簽署日，公司總股本為552，749，359股，按照本次交易方案，公司本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)將向資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方發(fā)行股份的數(shù)量為58，368，417股。

    承諾三年累計凈利1.7億元

    截至評估基準(zhǔn)日，廣浩捷100%股權(quán)收益法下的評估價值為60，280萬元，凈資產(chǎn)賬面價值為8，551.86萬元，評估增值率為604.88%。

    根據(jù)業(yè)績承諾協(xié)議，交易對方楊海生、謝永良、胡潤民、羅盛來、魏永星、于澤及納特思投資作為業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)人承諾：2018年、2019年和2020年廣浩捷經(jīng)審計的歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別為4，500萬元、5，500萬元及7，000萬元。財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，標(biāo)的公司目前經(jīng)營情況良好，2018年前三季度已實現(xiàn)凈利潤6，454.39萬元（未經(jīng)審計）。

    公司表示，本次交易將進(jìn)一步優(yōu)化公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提升盈利能力，充分發(fā)揮在產(chǎn)品類型、技術(shù)研發(fā)、客戶渠道和供應(yīng)鏈等多方面的協(xié)同效應(yīng)，進(jìn)一步加快產(chǎn)業(yè)優(yōu)質(zhì)資源的有效整合，實現(xiàn)公司自身業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和技術(shù)儲備的快速提升。

    值得注意的是，截至2018年6月30日，賽摩電氣完成對積碩科技的非同一控制下的企業(yè)合并，形成商譽(yù)20，144.96萬元，賬面商譽(yù)合計達(dá)61，454.10萬元，占總資產(chǎn)比例達(dá)33.91%。本次收購廣浩捷100%股權(quán)屬于非同一控制下的企業(yè)合并，根據(jù)大華會計師出具的《審閱報告》，本次交易形成商譽(yù)56，779.11萬元。若賽摩電氣本次及此前歷次收購的標(biāo)的公司在未來經(jīng)營中不能實現(xiàn)預(yù)期的收益，則其帶來的商譽(yù)減值風(fēng)險不容忽視。