本報記者 昌校宇

    由于斯太爾動力股份有限公司（以下簡稱斯太爾）、北訊集團股份有限公司（以下簡稱北訊集團）未能在限定期限內披露2020年年度報告及2021年一季度報告，深交所第一時間啟動對兩家公司及相關責任人的紀律處分程序。

    近年來，深交所認真按照證監(jiān)會部署要求，不斷加強上市公司持續(xù)監(jiān)管、精準監(jiān)管、分類監(jiān)管，督促上市公司和大股東堅守“四條底線”，督促各類市場主體歸位盡責，嚴厲打擊違法違規(guī)行為，切實保護投資者利益。在年度報告披露期，深交所集中監(jiān)管力量，加大監(jiān)管力度，密切關注定期報告披露進展，緊盯上市公司無法在限定期限內披露定期報告風險，用好“監(jiān)管工具箱”，打好“監(jiān)管組合拳”。

    一是從嚴從快監(jiān)管年末突擊交易。針對斯太爾擬在2020年末通過技術許可和產品銷售突擊實現盈利，深交所先后發(fā)出四份關注函，對審議程序合規(guī)性、交易必要性和真實性等予以高度關注、及時問詢。

    二是督促中介機構發(fā)揮“看門人”作用。針對北訊集團償債能力下降、關聯交易違規(guī)、業(yè)績大幅下滑等風險情形，連續(xù)四個會計年度向年審會計師發(fā)出關注函，要求關注公司關鍵財務指標的真實性、準確性。針對斯太爾臨時更換年審審計機構，第一時間發(fā)出關注函，對公司更換會計師的合理性、新聘會計師的勝任能力等予以關注，并持續(xù)督促會計師合規(guī)履行審計責任。

    三是要求公司向市場充分揭示風險。自斯太爾、北訊集團暫停上市以來，深交所督促公司每月披露暫停上市期間工作進展。2020年會計年度結束后，審慎評估公司可能無法在法定期限內披露年度報告風險，并督促公司每月披露股票存在終止上市風險的公告，盡早向市場充分揭示退市風險。針對斯太爾存在控股股東及其關聯方非經營性資金占用，深交所對公司疊加實施其他風險警示。針對斯太爾財務造假導致2015年至2019年任意連續(xù)四個會計年度凈利潤均為負值，深交所于2021年4月19日向公司發(fā)出《重大違法強制退市事先告知書》，向投資者提示其退市風險。

    深交所有關負責人表示，在限定期限內未能披露定期報告是嚴重違法違規(guī)行為，深交所堅決予以打擊，及時對斯太爾、北訊集團啟動紀律處分程序，對上市公司觸碰紅線的行為絕不姑息。根據退市新規(guī)過渡期安排，兩家公司未能在法定期限內披露暫停上市后的首個年度報告，觸及《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第14.4.1條規(guī)定的終止上市情形，深交所將按照前述規(guī)則及相關配套業(yè)務規(guī)則規(guī)定的程序對其股票實施終止上市。

    下一步，深交所將繼續(xù)認真踐行“建制度、不干預、零容忍”方針，按照“四個敬畏、一個合力”要求，堅持“開明、透明、廉明、嚴明”工作理念，堅持市場化、法治化、常態(tài)化要求，依法依規(guī)履行一線監(jiān)管職責，堅決履行退市實施主體責任，暢通市場出口，凈化市場生態(tài)，促進形成優(yōu)勝劣汰市場機制，推動提高上市公司質量，維護市場公開、公平、公正秩序。

（編輯 上官夢露）