本報(bào)記者 張曉玉

    在當(dāng)前資本市場(chǎng)持續(xù)深化改革、監(jiān)管要求不斷趨嚴(yán)的背景下，上市公司治理有效性已成為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的核心基石。近日，河北證監(jiān)局指導(dǎo)河北省上市公司協(xié)會(huì)，分別組織召開董事會(huì)秘書專業(yè)委員會(huì)及財(cái)務(wù)總監(jiān)專業(yè)委員會(huì)會(huì)議暨第四次專題活動(dòng)。

    兩場(chǎng)活動(dòng)圍繞“提升公司治理有效性”核心主題，通過監(jiān)管解讀、實(shí)務(wù)分享與專題研討，助力河北轄區(qū)上市公司完善治理機(jī)制、筑牢合規(guī)根基，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。河北證監(jiān)局相關(guān)監(jiān)管處室負(fù)責(zé)人、多家上市公司高管及代表共同參與，律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所行業(yè)專家現(xiàn)場(chǎng)授課，多方圍繞當(dāng)前治理痛點(diǎn)、監(jiān)管重點(diǎn)及整改措施展開了深入交流。

    河北證監(jiān)局相關(guān)監(jiān)管處室負(fù)責(zé)人明確表示，公司治理與內(nèi)部控制是防范財(cái)務(wù)造假、資金占用等惡性行為的“第一道防線”。從近年來查處的一系列案件來看，絕大多數(shù)惡性違規(guī)的背后都存在嚴(yán)重的治理缺位和內(nèi)控失效。特別強(qiáng)調(diào)的是，2025年河北證監(jiān)局已將公司治理與內(nèi)部控制列為現(xiàn)場(chǎng)檢查的重中之重，監(jiān)管方式正從以往“以信息披露為核心”逐步轉(zhuǎn)向“公司治理監(jiān)管與信息披露監(jiān)管并重”。即便公司未發(fā)生實(shí)際財(cái)務(wù)造假，單純因治理與內(nèi)控缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)隱患，也將面臨嚴(yán)肅的監(jiān)管問責(zé)。

    在董秘專題活動(dòng)中，多家上市公司高管在分享中一致認(rèn)為，當(dāng)前公司治理的核心挑戰(zhàn)在于制度執(zhí)行不到位和治理結(jié)構(gòu)不均衡。國(guó)企普遍面臨執(zhí)行弱、流程穿透力不足的問題，需將合規(guī)管理全面嵌入業(yè)務(wù)流程；民企則多受“一股獨(dú)大”制約，亟待增強(qiáng)獨(dú)董和董秘的獨(dú)立性以保護(hù)小股東權(quán)益。此外，參會(huì)代表們呼吁建立覆蓋控股股東及其關(guān)聯(lián)方的常態(tài)化交易審核機(jī)制，并強(qiáng)化內(nèi)外部多層次溝通，以推動(dòng)治理從形式合規(guī)邁向?qū)嵸|(zhì)有效。

    在財(cái)務(wù)總監(jiān)專題活動(dòng)中，“業(yè)財(cái)融合”和“系統(tǒng)控制”成為熱議焦點(diǎn)。多位財(cái)務(wù)總監(jiān)表示，有效內(nèi)部控制必須建立在一體化、可追溯的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上。一套能夠整合業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、票據(jù)管理和資金收付的ERP系統(tǒng)，不僅可以提升運(yùn)營(yíng)效率，更能從根本上杜絕“三流不一致”導(dǎo)致的虛假交易和財(cái)務(wù)舞弊。此外，他們一致認(rèn)為，審計(jì)委員會(huì)必須實(shí)質(zhì)化運(yùn)作，真正具備監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制及關(guān)聯(lián)交易的權(quán)責(zé)能力。

    本次活動(dòng)通過河北證監(jiān)局的專業(yè)政策指導(dǎo)、真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)案例剖析以及上市公司之間的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)交流，為參會(huì)企業(yè)提供了系統(tǒng)、務(wù)實(shí)、可操作的治理提升方案。多位與會(huì)代表對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，活動(dòng)內(nèi)容直面當(dāng)前公司治理中的難點(diǎn)與盲點(diǎn)，既有監(jiān)管紅線的警示，也有落地方法的指導(dǎo)，收獲遠(yuǎn)超預(yù)期。他們承諾將把學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為內(nèi)部治理升級(jí)的具體行動(dòng)，不斷完善制度流程，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督，持續(xù)推動(dòng)公司治理與內(nèi)部控制從“有形”到“有神”、從“合規(guī)”到“有效”的深層轉(zhuǎn)變，為河北資本市場(chǎng)的穩(wěn)健發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

（編輯 孫倩）