本報記者 吳曉璐 邢萌

    3月31日，中國證監(jiān)會國際部負(fù)責(zé)人對美國證監(jiān)會（SEC）主席近日就中美審計監(jiān)管合作的關(guān)切答記者問時表示，“我們注意到近日美國SEC主席接受媒體電視采訪時就雙方審計監(jiān)管合作的表態(tài)。正如根斯勒先生所言，雙方監(jiān)管部門進行了深思熟慮、相互尊重和富有成效的對話。”

    此外，對于一些企業(yè)被SEC列入有退市風(fēng)險的清單，上述國際部負(fù)責(zé)人表示，經(jīng)向美國SEC了解，這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》的一個正常程序，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計監(jiān)管合作的進展與結(jié)果。這是3月份以來，證監(jiān)會第二次對部分中概股被SEC列入有退市風(fēng)險的清單進行回應(yīng)。

    兩次回應(yīng)中概股被列退市風(fēng)險清單

    3月初，SEC稱將5家中國公司列入《外國公司問責(zé)法》的暫定清單，分別為百濟神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、和黃醫(yī)藥。列入暫定清單從3月8日算起。

    彼時，證監(jiān)會表示，這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》及相關(guān)實施細(xì)則的一個正常步驟。“我們此前已多次就《外國公司問責(zé)法》的實施表明過態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機構(gòu)為提高上市公司財務(wù)信息質(zhì)量加強對相關(guān)會計師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅決反對一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法。”

    同時，證監(jiān)會表示，近一段時間，中國證監(jiān)會和財政部持續(xù)與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）開展溝通對話，并取得積極進展。相信雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權(quán)益，促進兩國市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

    美東時間3月30日，美國證券交易委員會將百度、富途控股、愛奇藝、凱信遠(yuǎn)達醫(yī)藥和從事漁業(yè)養(yǎng)殖的Nocera加入“預(yù)摘牌名單”，這也是3月以來第三批被納入名單的中概股。根據(jù)SEC的說法，這5家公司需要于4月20日前向SEC提供證據(jù)，證明自己不具備被摘牌的條件；若無法證明，則會被列入“確定摘牌名單”。

    在本次回應(yīng)中，上述證監(jiān)會國際部負(fù)責(zé)人表示，自去年8月份以來，中國證監(jiān)會主席易會滿和根斯勒主席已三次召開視頻會議，商討解決中美審計監(jiān)管合作中的遺留問題。中方與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）更是進行了多輪坦誠、專業(yè)和高效的會談，總體進展順利，雙方的溝通還將繼續(xù)。雙方都有意愿解決分歧和問題，最終結(jié)果如何，要看雙方的智慧和初心。

    “列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計監(jiān)管合作的進展與結(jié)果。”上述國際部負(fù)責(zé)人表示。

    3月31日，富途控股緊急發(fā)布聲明表示，富途被SEC列入基于《外國公司問責(zé)法》的暫時性名單。原因是富途近期向SEC提交的2021年年報中所包含的審計報告，是由未經(jīng)PCAOB審查的審計機構(gòu)出具的。此項認(rèn)定是SEC執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》及相關(guān)規(guī)則的正常步驟，進入暫時性名單并不意味著公司的美國存托股票將會于近期被強制摘牌和退市。根據(jù)《外國公司問責(zé)法》規(guī)定，只有連續(xù)三年使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構(gòu)，上市公司才會被強制摘牌和退市。目前富途是首年進入暫時性名單。

    境外上市渠道保持暢通

    近日，關(guān)于中概股問題，監(jiān)管部門多次進行回應(yīng)。3月16日召開的國務(wù)院金融委會議提出，“目前中美雙方監(jiān)管機構(gòu)保持了良好溝通，已取得積極進展，正在致力于形成具體合作方案。中國政府繼續(xù)支持各類企業(yè)到境外上市。”此后，證監(jiān)會表示，繼續(xù)加強與美方監(jiān)管機構(gòu)的溝通，爭取盡快就中美審計監(jiān)管合作達成協(xié)議。抓緊推動企業(yè)境外上市監(jiān)管新規(guī)落地，支持各類符合條件的企業(yè)到境外上市，保持境外上市渠道暢通。

    目前，企業(yè)赴境外上市的渠道保持暢通，據(jù)悉，近日中國證監(jiān)會經(jīng)與相關(guān)行業(yè)主管部門溝通協(xié)調(diào)，近期對震坤行等擬赴美上市企業(yè)出具了無異議回復(fù)。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這表明有關(guān)部門積極落實國務(wù)院金融委3月16日專題會議精神，繼續(xù)支持符合條件的企業(yè)到境外上市，努力保持境外上市渠道暢通。

    去年12月份，證監(jiān)會就《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見，明確境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市備案程序和監(jiān)管要求，規(guī)范境外發(fā)行上市備案行為，確保備案管理順暢有效實施。

    中國上市公司協(xié)會黨委書記、執(zhí)行副會長柳磊此前在接受記者采訪時表示，證監(jiān)會尊重企業(yè)依法合規(guī)自主選擇上市地的態(tài)度是一貫的、明確的，今后資本市場將進一步擴大開放，證監(jiān)會此次完善企業(yè)境外上市監(jiān)管制度，不是對境外上市監(jiān)管政策的收緊，而是增加監(jiān)管制度的確定性，體現(xiàn)了對企業(yè)依法合規(guī)赴境外上市和發(fā)展的支持和重視，有助于穩(wěn)步推進資本市場高水平開放，為國際資本市場及投資者提供穩(wěn)定的市場合理預(yù)期。

（編輯 白寶玉）