本報(bào)記者 周尚伃 見習(xí)記者 于宏

    隨著資本市場改革不斷深化，證券行業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)正經(jīng)歷系統(tǒng)性重塑。為響應(yīng)政策號召，近期，國泰海通、中原證券等多家券商相繼宣布將取消監(jiān)事會，并在董事會中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會以承接原本監(jiān)事會的職責(zé)。《證券日報(bào)》記者在采訪中了解到，券商紛紛決定取消監(jiān)事會，主要是為了提升公司治理效能，完善公司治理結(jié)構(gòu)。

    監(jiān)事會職權(quán)有序轉(zhuǎn)移

    監(jiān)事會是上市公司的重要部門，在公司治理中扮演著關(guān)鍵角色。其主要職責(zé)包括檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督董事和高級管理人員的職務(wù)執(zhí)行情況，提議召開臨時(shí)股東會議以及向股東會議提出提案等。

    2024年7月1日，新修訂的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）提到，股份有限公司可以按照公司章程的規(guī)定在董事會中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會，行使本法規(guī)定的監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。

    為確保金融機(jī)構(gòu)有序貫徹落實(shí)上述規(guī)定，2024年12月27日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于新<公司法>配套制度規(guī)則實(shí)施相關(guān)過渡期安排》。其中提到，證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的規(guī)定，在董事會中設(shè)審計(jì)委員會，并在2026年1月1日前，根據(jù)《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。

    在政策引導(dǎo)下，券商正有序推進(jìn)取消公司監(jiān)事會的相關(guān)工作，以確保公司平穩(wěn)過渡。近期，多家券商發(fā)布公告稱，擬取消公司監(jiān)事會。6月9日晚間，中原證券發(fā)布公告稱，公司董事會審議通過了《關(guān)于取消公司監(jiān)事會的議案》。6月6日，華林證券也表示，為進(jìn)一步提升公司治理效能，精簡管理流程，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司將不再設(shè)置監(jiān)事會及監(jiān)事崗位，原由監(jiān)事會行使的職權(quán)將轉(zhuǎn)由董事會審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易委員會履行。

    目前，天風(fēng)證券、興業(yè)證券、財(cái)達(dá)證券等多家券商均披露了取消監(jiān)事會的計(jì)劃，同時(shí)，中原證券、國泰海通等券商已對公司章程中涉及監(jiān)事會的內(nèi)容進(jìn)行了修訂。例如，中原證券已發(fā)布修訂后的公司章程，其中明確，公司董事會設(shè)置審計(jì)委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權(quán)。國泰海通也明確，公司不設(shè)監(jiān)事會，由審計(jì)委員會負(fù)責(zé)審核公司財(cái)務(wù)信息、監(jiān)督及評估內(nèi)外部審計(jì)工作。

    優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)

    對于多家券商取消監(jiān)事會這一現(xiàn)象，中國（深圳）綜合開發(fā)研究院金融發(fā)展與國資國企研究所執(zhí)行所長余凌曲對《證券日報(bào)》記者表示：“券商決定取消監(jiān)事會，主要是為了優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)。監(jiān)事會與董事會審計(jì)委員會存在監(jiān)督職能重疊問題，券商選擇取消監(jiān)事會，有助于推動董事會專業(yè)化運(yùn)作，減少決策層級，增強(qiáng)決策靈活性，以更好應(yīng)對市場變化、把握發(fā)展機(jī)遇。”

    值得注意的是，董事會審計(jì)委員會與監(jiān)事會相比，在專業(yè)性方面具有一定優(yōu)勢。北京京師（成都）律師事務(wù)所律師劉誠冬表示：“券商取消監(jiān)事會后，相關(guān)職能由董事會審計(jì)委員會承接。審計(jì)委員會成員需要具備財(cái)務(wù)、審計(jì)背景且部分為獨(dú)立董事，整體而言較傳統(tǒng)監(jiān)事會成員更專業(yè)。”

    “在取消監(jiān)事會后，券商需在多方面加強(qiáng)公司治理，以強(qiáng)化投資者信心。”劉誠冬進(jìn)一步表示，首先，券商需強(qiáng)化專業(yè)化監(jiān)督體系，建立多維度監(jiān)督協(xié)同機(jī)制，保障監(jiān)督的獨(dú)立性，并優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，及時(shí)識別并防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。其次，強(qiáng)化獨(dú)立董事的實(shí)質(zhì)性作用，杜絕“喝茶獨(dú)董”現(xiàn)象。再次，加強(qiáng)與投資者的溝通，提高信息披露透明度，例如定期披露審計(jì)委員會履職情況等。最后，完善過渡期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，保障原監(jiān)事會成員的工作有序轉(zhuǎn)換、職責(zé)平穩(wěn)銜接，例如短期內(nèi)保留原監(jiān)事會支持團(tuán)隊(duì)以輔助審計(jì)委員會的工作。