證券時報記者 孫璐璐

    12月3日，央行、銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《系統(tǒng)重要性銀行評估辦法》，這是繼去年11月向社會公開征求意見后正式落地。《評估辦法》將于2021年1月1日起正式實施。

    相比于征求意見稿，《評估辦法》只有一處明顯改動，即對于系統(tǒng)重要性銀行評分的閾值從300分調(diào)低到100分，得分達到100分的銀行被納入系統(tǒng)重要性銀行初始名單。按系統(tǒng)重要性得分進行分組，分組從征求意見稿的4組增加至5組，并實行差異化監(jiān)管。

    上述條款調(diào)整所帶來的最顯著變化，通俗講，就是將有更多銀行被納入系統(tǒng)重要性銀行初始名單。不過，值得注意的是，納入初始名單不等同于最終被列為系統(tǒng)重要性銀行。根據(jù)《評估辦法》，納入初始名單后，還需再結(jié)合其他定量和定性信息作出監(jiān)管判斷，綜合評估參評銀行的系統(tǒng)重要性。系統(tǒng)重要性銀行最終名單經(jīng)國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會確定后，由人民銀行和銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布。

    國際金融危機以來，強化對系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的監(jiān)管、防范“大而不能倒”問題成為全球范圍內(nèi)金融監(jiān)管改革的重要內(nèi)容。從2011年起，金融穩(wěn)定理事會每年發(fā)布全球系統(tǒng)重要性銀行（G-SIBs）名單，并已經(jīng)形成比較明確的監(jiān)管政策框架。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的框架指引，各國也結(jié)合自身實際建立了國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行（D-SIBs）監(jiān)管政策框架。

    國際上對于評估系統(tǒng)重要性銀行的方法已較為成熟，對我國來說有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以借鑒?！对u估辦法》明確了我國系統(tǒng)重要性銀行的評估方法、評估范圍、評估流程和工作分工，從規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、可替代性和復(fù)雜性四個維度確立了我國系統(tǒng)重要性銀行的評估指標體系。

    “由于國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和差異化整體不高，因此按照《評估辦法》的打分標準，對銀行打分影響最大的，基本還是規(guī)模這一指標。”中國銀行研究院研究員熊啟躍對證券時報記者表示。

    根據(jù)表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模排名，預(yù)計6家國有商業(yè)銀行、2家政策性銀行、1家開發(fā)性銀行、10余家全國性股份制商業(yè)銀行，以及個別規(guī)模較大的城商行等30家銀行將進入備選，但有業(yè)內(nèi)分析預(yù)計，最終納入首批D-SIBs名單的銀行或不超過20家。

    按照《評估辦法》，具體的評估流程是：首先，銀保監(jiān)會每年根據(jù)辦法制作數(shù)據(jù)報送模板和數(shù)據(jù)填報說明，參評銀行于每年6月底之前填寫并提交上一會計年度數(shù)據(jù)，銀保監(jiān)會在完成數(shù)據(jù)收集后，計算參評銀行系統(tǒng)重要性得分，得分達到100分的銀行被納入系統(tǒng)重要性銀行初始名單。然后，再結(jié)合其他定量和定性信息作出監(jiān)管判斷，綜合評估參評銀行的系統(tǒng)重要性。系統(tǒng)重要性銀行最終名單經(jīng)金融委確定后，由人民銀行和銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布。

    央行、銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，《評估辦法》發(fā)布后，央行將會同銀保監(jiān)會制定系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管要求。擬從附加資本、杠桿率、大額風險暴露、公司治理、恢復(fù)處置計劃、信息披露和數(shù)據(jù)報送等方面對系統(tǒng)重要性銀行提出監(jiān)管要求，還將建立早期糾正機制，推動系統(tǒng)重要性銀行降低復(fù)雜性和系統(tǒng)性風險，建立健全資本內(nèi)在約束機制，提升銀行抵御風險和吸收損失的能力，提高自救能力，防范“大而不能倒”風險。

    熊啟躍表示，納入D-SIBs名單后，對銀行最直接的影響是來自于資本。因監(jiān)管對D-SIBs有附加資本要求，而附加資本要求要以核心一級資本來滿足，核心一級資本的補充主要靠銀行自身利潤留存的內(nèi)源性渠道，這就要求銀行要提升盈利能力。此外，從國際實踐看，也有海外銀行為了緩解自身的附加資本達標壓力，通過“自降評分”的方式降低監(jiān)管成本，這主要依靠業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

    “近年來，為降低監(jiān)管成本，多數(shù)G-SIBs采取了去同業(yè)、去復(fù)雜化的發(fā)展策略，同時加大托管、清算等金融基礎(chǔ)設(shè)施功能的發(fā)揮，G-SIBs系統(tǒng)重要性得分整體呈現(xiàn)下降趨勢。”熊啟躍稱，例如，在負利率和主權(quán)債務(wù)危機的沖擊下，歐洲銀行業(yè)經(jīng)營調(diào)整壓力較大，大型銀行通過業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化壓降系統(tǒng)重要性得分，降低監(jiān)管成本。

    此外，監(jiān)管部門表示，在制定和實施附加監(jiān)管要求時，央行、銀保監(jiān)會將充分考慮宏觀經(jīng)濟形勢、銀行資本補充需求和服務(wù)實體經(jīng)濟等因素，合理安排出臺時機。針對不同組別和類型的系統(tǒng)重要性銀行，根據(jù)經(jīng)營特點和系統(tǒng)性風險表現(xiàn)，分類施策，匹配差異化的附加監(jiān)管實施方案，設(shè)置合理的過渡期安排，確保政策影響中性，穩(wěn)妥有序?qū)嵤?/p>