每日互動(dòng)12月14日晚公告，近日開展應(yīng)收賬款催收，發(fā)現(xiàn)一名負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的高級(jí)總監(jiān)李某存在涉嫌通過偽造客戶印章等手段，虛增銷售合同侵害公司利益并涉嫌違法犯罪的情形。保守預(yù)計(jì)上述事項(xiàng)對(duì)公司2019年、2020年前三季度凈利潤(rùn)最大影響分別為-3746.51萬元、-2858萬元。公司已向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，該案件在偵查過程中。

    偽造客戶印章

    公告顯示，針對(duì)大額回款不力的應(yīng)收客戶，近日公司抽調(diào)專人聯(lián)合直接責(zé)任業(yè)務(wù)人員前往客戶辦公地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)催款。在相關(guān)工作推進(jìn)過程中，公司發(fā)現(xiàn)一名負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的高級(jí)總監(jiān)李某，可能存在通過偽造客戶印章、假冒客戶有關(guān)人員身份、虛假確認(rèn)對(duì)賬單及詢證函等一系列手段，虛增銷售合同的情形。

    每日互動(dòng)稱，公司了解到可能存在上述虛增銷售合同的情形后，第一時(shí)間暫停了該名員工的所有工作，并成立內(nèi)部專項(xiàng)小組，對(duì)可能涉及到的業(yè)務(wù)情況、合同情況、財(cái)務(wù)流程等展開自查。

    每日互動(dòng)表示，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門初步核查，李某涉嫌虛增2019年、2020年前三季度合同金額分別為3746.51萬元、2858.19萬元；為交付相應(yīng)業(yè)務(wù)，公司2019年、2020年前三季度發(fā)生直接成本、費(fèi)用和稅金支出分別約為1070.12萬元、901.68萬元；公司為交付上述業(yè)務(wù)發(fā)生的成本、費(fèi)用及稅金等支出未來能否追回具有較大的不確定性，保守預(yù)計(jì)上述事項(xiàng)對(duì)公司2019年、2020年前三季度凈利潤(rùn)最大影響分別為-3746.51萬元、-2858.19萬元。

    值得注意的是，每日互動(dòng)2019年、2020年前三季度歸母凈利潤(rùn)分別為1.09億元、8795.8萬元。本次預(yù)計(jì)損失并不導(dǎo)致虧損。

    內(nèi)控與審計(jì)失靈

    對(duì)于每日互動(dòng)員工李某兩年累積虛增的6604萬元合同事宜，多位業(yè)內(nèi)人士直言，公司的內(nèi)控和聘任審計(jì)機(jī)構(gòu)未察覺上述問題有點(diǎn)匪夷所思。

    每日互動(dòng)于2019年3月登陸創(chuàng)業(yè)板，聘請(qǐng)?zhí)旖?huì)計(jì)事務(wù)所擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)。公告顯示，截至2019年12月31日，每日互動(dòng)應(yīng)收賬款賬面余額為3.3億元，壞賬準(zhǔn)備為8248.27萬元，賬面價(jià)值為2.47億元。

    針對(duì)涉及虛增業(yè)務(wù)，每日互動(dòng)稱，已按上述銷售合同內(nèi)容履行了相應(yīng)義務(wù)，且按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理。鑒于上述銷售合同存疑，待公安機(jī)關(guān)查明事實(shí)后，公司將根據(jù)調(diào)查結(jié)果對(duì)2019年和2020年的相關(guān)定期報(bào)告進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正調(diào)整，并提交董事會(huì)審議。

    每日互動(dòng)表示，將全力配合公安機(jī)關(guān)偵查工作。公司立即就相關(guān)業(yè)務(wù)展開自查，梳理有關(guān)業(yè)務(wù)往來、內(nèi)部各項(xiàng)流程，確定所涉合同金額、相關(guān)成本費(fèi)用等，并根據(jù)后續(xù)事態(tài)發(fā)展變化，進(jìn)一步評(píng)估與確認(rèn)可能產(chǎn)生的相關(guān)影響。

    監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注

    就員工涉嫌虛增合同，深交所當(dāng)晚立即下發(fā)關(guān)注函。

    深交所要求補(bǔ)充說明合同的具體內(nèi)容，包括涉及的客戶、銷售的具體內(nèi)容、金額、結(jié)算期、結(jié)算方式、收入確認(rèn)的金額、應(yīng)收賬款賬齡、壞賬計(jì)提情況等。公司向上述合同涉及的客戶提供服務(wù)的具體內(nèi)容和服務(wù)流程，公司參與上述合同簽訂與執(zhí)行的員工情況，在執(zhí)行合同過程中公司與客戶的溝通對(duì)接過程，上述合同執(zhí)行過程中是否存在異常。

    內(nèi)控問題亦是深交所關(guān)注重點(diǎn)。深交所要求公司結(jié)合銷售及回款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，說明上述涉嫌虛增的合同所涉及的內(nèi)部控制措施是否得到有效執(zhí)行及公司內(nèi)控制度是否有效。補(bǔ)充說明上述涉嫌虛增合同事項(xiàng)是否涉及公司及其現(xiàn)任董監(jiān)高，上述事項(xiàng)對(duì)公司向特定對(duì)象發(fā)行股票事項(xiàng)的影響。

    此外，深交所要求會(huì)計(jì)師補(bǔ)充說明，針對(duì)2019年度涉嫌虛增的合同及對(duì)應(yīng)的收入所采取的審計(jì)程序，已采取的審計(jì)程序的合理性和執(zhí)行的有效性，通過執(zhí)行審計(jì)程序是否獲得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。