本報訊 （記者毛藝融）繼2024年11月行政處罰查出錦州港股份有限公司（以下簡稱“ST錦港”）存在2018年至2021年貿(mào)易業(yè)務(wù)大額造假行為，并被頂格作出行政處罰后，2025年4月29日，ST錦港再次收到行政處罰事先告知書，認(rèn)定公司在2022年至2024年第一季度再次出現(xiàn)財務(wù)造假行為。結(jié)合前次處罰認(rèn)定的違規(guī)事實，公司已觸及連續(xù)三年造假的重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險警示情形，公司股票將被依規(guī)實施退市風(fēng)險警示。

    按照規(guī)則，ST錦港將在4月30日停牌，并在“五一”假期后首個交易日復(fù)牌戴星。記者了解到，針對公司財務(wù)造假的立體追責(zé)已全面啟動，刑事、民事已相繼跟進(jìn)。

    再次查出嚴(yán)重造假

    監(jiān)管作出頂格處罰

    此前，公司2024年11月1日收到行政處罰決定書，認(rèn)定公司財務(wù)造假行為，予以頂格處罰，證監(jiān)會在當(dāng)日對公司再次立案調(diào)查，反映出公司仍然存在新的違法違規(guī)行為待進(jìn)一步查實。

    4月29日晚，公司披露再次收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書，顯示2022年至2024年，公司通過虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)及跨期確認(rèn)港口包干作業(yè)費(fèi)收入等方式虛增利潤，2022年虛增利潤3，610.45萬元，占當(dāng)期報告披露利潤總額的22.46%;2023年虛增利潤6，808.78萬元，占當(dāng)期報告披露利潤總額的65.96%；2024年第一季度虛增利潤1537.75萬元，占當(dāng)期報告披露利潤總額的62.05%。

    就前述造假違規(guī)行為并結(jié)合公司未按期披露2024年半年報、未及時披露關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)行為，證監(jiān)會擬對公司責(zé)令改正、予以警告，并處罰款2000萬元，對公司原副董事長、總經(jīng)理劉輝為首的12名相關(guān)責(zé)任人合計處罰款2760萬元，對于決策、組織實施的“首惡”劉輝采取終身證券市場禁入措施，對主要責(zé)任人原財務(wù)總監(jiān)李挺采取10年證券市場禁入措施。

    按照退市新規(guī)，結(jié)合前次處罰決定認(rèn)定的違規(guī)實施，公司股票已觸及重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險警示情形。記者關(guān)注到，本次公司可能出現(xiàn)重大違法強(qiáng)制退市或早有預(yù)兆。在本次行政處罰事先告知書作出前，公司已經(jīng)披露2次立案調(diào)查暨風(fēng)險提示公告，重點(diǎn)提示了重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險。此次行政處罰事先告知書的作出，進(jìn)一步向投資者揭示了公司的重大問題，提示投資者切勿“火中取栗”。

    退市風(fēng)險利劍高懸

    “重疾纏身”進(jìn)入倒計時

    記者了解到，ST錦港已多重退市風(fēng)險纏身，退市只是時間問題。從歷史來看，行政處罰事先告知書認(rèn)定觸及重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險警示的公司，無一例外最終都走向了退市結(jié)局，只有行政處罰決定作出早晚的差別。

    更為緊迫的是，公司股價已經(jīng)“岌岌可危”。記者關(guān)注到，自4月24日以來，ST錦港股價已經(jīng)連續(xù)4個交易日跌停，停牌前股價為1.04元，如復(fù)牌后繼續(xù)跌停，將于5月6日收盤首次低于1元/股，面臨面值退市的風(fēng)險。

    公司基本面目前多重風(fēng)險交織，除退市風(fēng)險外，還面臨2024年度業(yè)績暴雷巨虧65億元，此外，公司前期因大額違規(guī)擔(dān)保被疊加實施ST，近日又披露新增25億元巨額違規(guī)擔(dān)保……

    財務(wù)造假不姑息

    連續(xù)徹查嚴(yán)追責(zé)

    對于存在嚴(yán)重財務(wù)造假的上市公司及相關(guān)責(zé)任主體，行政處罰、強(qiáng)制退市并非終點(diǎn)，證監(jiān)會還將會同有關(guān)部門推進(jìn)實施全方位、立體化追責(zé)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也旗幟鮮明地發(fā)聲，表示將嚴(yán)肅追責(zé)、重點(diǎn)保護(hù)投資者合法權(quán)益。即使退市后，公司及相關(guān)責(zé)任人對于退市前存在的違法違規(guī)行為仍應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的民事、行政、刑事法律責(zé)任。

    對于因上市公司財務(wù)造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發(fā)揮專業(yè)作用，綜合運(yùn)用支持訴訟、示范判決、專業(yè)調(diào)解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權(quán)，維護(hù)投資者合法權(quán)益。據(jù)了解，目前已有投資者提起了針對公司及責(zé)任人的訴訟。后續(xù)，投服中心介入后，按照“默示加入、明示退出”的特別代表人訴訟規(guī)則，將有更廣泛的投資者的權(quán)益得到司法程序保障。

    對于可能涉及的犯罪線索，也將堅持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國刑法》《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。2024年，證監(jiān)會共向公安機(jī)關(guān)移送案件和通報線索178件，強(qiáng)化對涉嫌犯罪案件的打擊力度。據(jù)了解，公司6名相關(guān)責(zé)任人已被采取刑事強(qiáng)制措施，立體追責(zé)已在全面跟進(jìn)。

（編輯 郭之宸）