本報記者 張曉玉

    近年來，中國證監(jiān)會不斷加大對財務造假、欺詐發(fā)行等違法行為的監(jiān)管力度，有效推動了市場環(huán)境的凈化和透明度的提升。

    為幫助上市公司深入了解最新監(jiān)管政策，強化合規(guī)意識，進一步提升上市公司財務信息披露質量，河北證監(jiān)局指導河北省上市公司協(xié)會于12月25日舉辦了財務造假綜合懲防專項培訓暨河北省上市公司協(xié)會財務總監(jiān)專業(yè)委員會（擴大）會議第二次專題活動——年報編制與打擊財務造假。   

 培訓現(xiàn)場 張曉玉/攝

    明確年報編制責任

    打擊財務造假

    歲末年初，上市公司迎來了年報編制的關鍵時刻。年報作為上市公司信息披露的核心內容，其真實性、準確性和完整性對于投資者的利益以及資本市場的健康發(fā)展具有至關重要的作用。

    在培訓會上，河北證監(jiān)局相關處室負責人詳細部署了年報編制工作任務，并重點闡述了打擊財務造假的監(jiān)管要求。上述負責人表示，財務總監(jiān)作為公司財務信息的主要責任人，必須堅決確保財務信息的真實、準確、完整，嚴禁通過會計政策變更等手段人為調節(jié)利潤觸碰財務造假等監(jiān)管紅線。

    此外，上述負責人還強調了年報編制工作的嚴肅性和重要性。證券監(jiān)管部門對年報的審核高度重視，在年報披露前后，會對重點公司、風險類或可疑類公司進行約談，對異常的審計機構也會進行約談，并將年報數(shù)據(jù)作為現(xiàn)場檢查的重要依據(jù)。因此，他提示各上市公司要高度重視年報編制工作，確保年報能夠經(jīng)受住監(jiān)管部門、投資者、媒體等各方的監(jiān)督和質詢，為資本市場的健康穩(wěn)定發(fā)展貢獻力量。

    會后，該負責人在接受《證券日報》記者采訪時提到：“我們希望通過這次培訓，讓財務總監(jiān)們更加明確自己的責任，不僅要確保財務信息的真實性和準確性，還要加強內控體系建設，從源頭上防止財務造假的發(fā)生。”

    構建綜合懲防體系

    嚴懲財務造假行為

    7月5日，國務院辦公廳轉發(fā)中國證監(jiān)會、公安部、財政部、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局、國務院國資委《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》（以下簡稱《意見》）。

    河北證監(jiān)局相關處室負責人表示，《意見》明確了從嚴打擊財務造假的四大重點領域，包括欺詐發(fā)行、系統(tǒng)性造假、濫用會計政策以及虛假貿易等。他提醒上市公司財務總監(jiān)們要增強公司治理的內生約束，落實獨立董事改革要求，有效發(fā)揮獨立董事和審計委員會的監(jiān)督作用。

    同時，為幫助上市公司更好地理解政策，河北證監(jiān)局在此次培訓中邀請了中國證監(jiān)會專家深入解讀近期資本市場政策，闡述財務造假治理新規(guī)，并介紹了中國證監(jiān)會行政處罰情況及執(zhí)法特點。

    上述專家表示，這些新規(guī)釋放了懲防并重的政策信號，明確了財務造假的重點打擊領域，對各類財務造假行為進行從嚴打擊，堅決遏制財務造假現(xiàn)象的發(fā)生。中國證監(jiān)會始終堅持“零容忍”的執(zhí)法理念，對各類財務造假行為保持高壓態(tài)勢。通過加強日常監(jiān)管、多渠道識別財務造假線索、強化發(fā)行審核和公司監(jiān)管等業(yè)務條線的協(xié)同，以及加強行政處罰和刑事追責的銜接，形成了立體化的追責問責機制。

    在分享執(zhí)法特點時，專家提到，近年來中國證監(jiān)會查處的財務造假案件數(shù)量顯著增加，罰沒款金額也屢創(chuàng)新高。特別是針對欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等重大違法違規(guī)行為，中國證監(jiān)會采取了嚴厲的處罰措施，包括對公司實施強制退市、對相關責任人實施市場禁入等。

    與會公司對記者表示：“可以感受到近年來中國證監(jiān)會以及全社會打擊財務造假的力度和決心，致力于營造一個公平、公正、透明、穩(wěn)定的資本市場環(huán)境，推進經(jīng)濟高質量發(fā)展。同時，上市公司及相關從業(yè)人員更要嚴格遵守法律法規(guī)，依法依規(guī)履職，避免觸碰法律紅線，共同維護資本市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。”

（編輯 孫倩）