本報(bào)記者 李勇

    錦州港股份有限公司（以下簡稱“退市錦港”），目前正處于退市整理期。退市錦港于7月5日發(fā)布公告顯示，公司副總裁寧鴻鵬、副總裁曹成因有證據(jù)證明犯違規(guī)披露重要信息罪，已被錦州市中級(jí)人民法院依法決定逮捕。此前，2024年10月末及2024年11月初，公司已有多名高管因涉嫌違規(guī)披露重要信息罪被采取刑事強(qiáng)制措施。由于連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假，觸及重大違法退市情形，交易所已決定終止公司股票上市。整理期結(jié)束后，公司股票將正式摘牌。

    連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假

    退市錦港位于遼東灣灣頂西部，地理位置優(yōu)越。公司主要從事油品及化工品、糧食、煤炭、金屬礦、鋼材等大宗貨物的裝卸、運(yùn)輸和倉儲(chǔ)等物流業(yè)務(wù)，連續(xù)25年穩(wěn)居內(nèi)貿(mào)散糧中轉(zhuǎn)第一大港地位。然而，近年來公司治理問題頻發(fā)，曾被監(jiān)管部門兩次立案調(diào)查。

    經(jīng)監(jiān)管部門查明，退市錦港曾與7家公司開展大量無商業(yè)實(shí)質(zhì)的大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)，并通過前述貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增收入和利潤，導(dǎo)致2018年至2021年年度報(bào)告虛假記載。四年合計(jì)虛增收入超86億元，虛增利潤總額近1.8億元。

    退市錦港的違法行為不止于此。監(jiān)管機(jī)構(gòu)還發(fā)現(xiàn)，2022年至2024年期間，公司通過虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)及跨期確認(rèn)港口包干作業(yè)費(fèi)收入等方式虛增利潤，2022年、2023年及2024年一季度分別虛增利潤3610.45萬元、6808.78萬元和1537.75萬元，導(dǎo)致相關(guān)年度報(bào)告存在虛假記載。

    此外，退市錦港還存在未按期披露《2024年半年度報(bào)告》、未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)，以及多份年度報(bào)告存在重大遺漏等信息披露違法問題。

    “證券市場的健康運(yùn)行依賴于真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息披露，財(cái)務(wù)造假嚴(yán)重破壞市場誠信基礎(chǔ)，誤導(dǎo)投資者決策，損害市場公平性，甚至引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，影響金融市場穩(wěn)定。”眾和昆侖（北京）資產(chǎn)管理有限公司董事長柏文喜在接受《證券日報(bào)》記者采訪時(shí)表示。

    “零容忍”立體追責(zé)

    退市錦港此次被決定逮捕的2名高管去年就已被采取刑事強(qiáng)制措施。寧鴻鵬和曹成當(dāng)時(shí)均被取保候?qū)彙?/p>

    “公訴案件中，被告人在偵查、審查起訴階段未被逮捕，審判階段法院認(rèn)為其符合條件時(shí)，可決定逮捕。”一位不愿具名的法律界人士表示。

    除此次被決定逮捕的2人外，退市錦港還有多名高管已被采取刑事強(qiáng)制措施，公司及多名高管、前高管也受到行政處罰。2024年10月31日，中國證監(jiān)會(huì)決定對退市錦港責(zé)令改正，給予警告，并處800萬元罰款，對公司的6名高管分別給予警告，合計(jì)處以1500萬元罰款，并對違法行為惡劣、違法情節(jié)較為嚴(yán)重的徐健、劉輝2人采取10年市場禁入措施。今年5月29日，遼寧證監(jiān)局對退市錦港責(zé)令改正，給予警告，并處以2000萬元的罰款；對公司的11名高管給予警告，合計(jì)處以1860萬元罰款，并對公司時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺采取10年市場禁入措施。

    天眼查App顯示，退市錦港因證券虛假陳述責(zé)任糾紛，不斷被投資者提起民事訴訟。國際注冊創(chuàng)新管理師、鹿客島科技創(chuàng)始人兼CEO盧克林表示：“適格投資者可通過法律途徑維護(hù)自身權(quán)益，要求公司及相關(guān)責(zé)任人賠償因虛假陳述造成的投資損失。”

    盧克林表示，退市錦港信披違法事件中，行政處罰旨在規(guī)范市場秩序，刑事追責(zé)彰顯法律權(quán)威，民事賠償則保護(hù)投資者利益。

    浙大城市學(xué)院副教授、中國城市專家智庫委員會(huì)常務(wù)副秘書長林先平表示：“‘行民刑’全方位立體化追責(zé)體現(xiàn)了監(jiān)管及司法部門‘零容忍’的監(jiān)管態(tài)度和‘從嚴(yán)從快’的執(zhí)法理念，旨在形成強(qiáng)大震懾，提高違法成本，凈化市場環(huán)境，彰顯維護(hù)市場公平正義的決心。”

    全聯(lián)并購公會(huì)信用管理委員會(huì)專家安光勇表示，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假行為不僅能震懾違法者，清除市場“害群之馬”，也展示了監(jiān)管決心，有助于維護(hù)市場穩(wěn)定，提升市場整體質(zhì)量。

（編輯 屈珂薇）