ST花王（603007）于12月29日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別對(duì)公司和實(shí)際控制人肖國(guó)強(qiáng)下發(fā)的《立案告知書(shū)》，因公司和肖國(guó)強(qiáng)涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司和肖國(guó)強(qiáng)立案。

    控股股東存在資金占用

    2022年5月6日，上交所曾對(duì)ST花王、實(shí)際控制人肖國(guó)強(qiáng)、控股股東花王集團(tuán)、關(guān)聯(lián)方及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分。上交所查明：

    2021年4月30日，ST花王披露的公告顯示，公司實(shí)際控制人肖國(guó)強(qiáng)控制的花王集團(tuán)、王府酒店與公司存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用。2020年度，花王集團(tuán)先后通過(guò)拆借項(xiàng)目備用金、拆借供應(yīng)商欠款資金、取得客戶抵押房產(chǎn)的售房款、逾期過(guò)戶房產(chǎn)、預(yù)付供應(yīng)商工程款等形式，占用公司資金及相應(yīng)利息1.42億元，期末余額1.13億元；王府酒店通過(guò)預(yù)付供應(yīng)商運(yùn)營(yíng)款的形式，占用公司資金1500萬(wàn)元，期末余額200萬(wàn)元。上述資金占用合計(jì)發(fā)生金額1.57億元。截至2021年5月29日，公司非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)尚未得到解決，占用本金及利息余額為9204.31萬(wàn)元。

    2021年9月14日，ST花王披露監(jiān)管工作函回復(fù)公告稱，公司實(shí)際控制人及控股股東花王集團(tuán)于2019年度也存在通過(guò)備用金非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的情況。2019年1月2日至2019年12月9日，上述資金占用累計(jì)發(fā)生5200萬(wàn)元。截至2019年12月27日，上述資金已歸還完畢。

    未及時(shí)披露股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

    除了非經(jīng)營(yíng)性資金占用問(wèn)題，控股股東還未及時(shí)披露股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

    2021年4月20日、5月18日，ST花王披露控股股東涉及訴訟的說(shuō)明及相關(guān)問(wèn)詢函回復(fù)公告。公告顯示，花王集團(tuán)于2015年4月與陳柳瑛、孫博真簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（一）》，擬向受讓方轉(zhuǎn)讓其持有的公司668萬(wàn)股原始股，對(duì)應(yīng)公司上市發(fā)行前總股本的6.68%，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為5010萬(wàn)元，相關(guān)股份占公司目前總股本的1.99%。協(xié)議約定，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)需進(jìn)行工商變更手續(xù)，受讓方所持有的該部分股權(quán)由花王集團(tuán)代持，當(dāng)受讓方根據(jù)協(xié)議條款約定提出書(shū)面回購(gòu)要求時(shí)，花王集團(tuán)以現(xiàn)金支付方式進(jìn)行回購(gòu)。

    2019年10月，陳柳瑛通過(guò)書(shū)面方式提出回購(gòu)要求，并與花王集團(tuán)簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（二）》，要求花王集團(tuán)以1.1億元回購(gòu)公司部分原始股。因花王集團(tuán)未能按照約定及時(shí)支付全部款項(xiàng)，陳柳瑛已就余款部分提起訴訟，并申請(qǐng)凍結(jié)花王集團(tuán)所持1.34億股公司股份，占其持股總數(shù)的100%，占公司總股本的39.81%。

    上交所指出，上述股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的相關(guān)事項(xiàng)涉及公司控股股東與受讓方的代持安排及回購(gòu)約定，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。但公司與相關(guān)方遲至2021年4月20日、5月18日才披露協(xié)議的具體內(nèi)容及相關(guān)安排，影響公司前期股權(quán)結(jié)構(gòu)相關(guān)信息披露的準(zhǔn)確性。后續(xù)，控股股東所持股份還因上述協(xié)議所致訴訟被凍結(jié)，可能影響控制權(quán)穩(wěn)定。

    此外，根據(jù)公司公告，前述協(xié)議的簽署主體花王集團(tuán)和公司實(shí)際控制人肖國(guó)強(qiáng)稱，其本意是進(jìn)行借貸融資，在相關(guān)協(xié)議簽訂后，未向公司履行報(bào)告義務(wù)。

    上交所指出，肖國(guó)強(qiáng)、控股股東花王集團(tuán)違反誠(chéng)實(shí)信用原則，利用其對(duì)公司的控制地位損害公司獨(dú)立性，長(zhǎng)期大額占用上市公司資金，侵害公司利益，對(duì)上述資金占用行為負(fù)有主要責(zé)任；關(guān)聯(lián)方王府酒店違規(guī)占用上市公司資金，對(duì)相關(guān)資金占用行為負(fù)有責(zé)任。同時(shí)，肖國(guó)強(qiáng)和控股股東花王集團(tuán)未將股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議相關(guān)重大事項(xiàng)及時(shí)告知上市公司并予以披露，影響了投資者的知情權(quán)。上交所據(jù)此對(duì)ST花王和實(shí)際控制人肖國(guó)強(qiáng)、控股股東花王集團(tuán)等予以公開(kāi)譴責(zé)。

    早在2021年2月，ST花王實(shí)際控制人肖國(guó)強(qiáng)還曾因涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。