本報記者 曹衛(wèi)新

    違規(guī)占用上市公司資金長達(dá)近17個月，紅太陽控股股東及其關(guān)聯(lián)方終于將47.63億元占款全額歸還。5月29日，紅太陽對外披露，5月21日至5月28日公司名下賬戶收到控股股東及其關(guān)聯(lián)方通過銀行轉(zhuǎn)賬歸還的公司非經(jīng)營性占用資金12.56億元，至此控股股東及其關(guān)聯(lián)方對公司的非經(jīng)營性資金占用余額降至0元。

    違規(guī)占資雖已全部償還，然而，因占資事件暴露出的信披及內(nèi)控等問題引發(fā)市場持續(xù)關(guān)注。多位法律界專家在接受《證券日報》記者采訪時表示，大股東違規(guī)占款涉及多方面法律問題。大股東是否歸還占款并不影響監(jiān)管層對信披違法行為的認(rèn)定和處罰，也不影響投資者索賠的權(quán)利。

    上市公司淪為大股東“提款機(jī)”

    4月29日晚，紅太陽在2019年度經(jīng)營數(shù)據(jù)公告中自曝“控股股東南京第一農(nóng)藥集團(tuán)有限公司（含其關(guān)聯(lián)方）對公司存在非經(jīng)營性資金占用情形”。占資公告并未就占資主體、占資頻率以及日最高占用金額等問題進(jìn)行披露。

    2020年5月，深交所一紙問詢揭開了紅太陽大股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占資的“關(guān)系網(wǎng)”。

    5月19日，紅太陽在回復(fù)深交所問詢時披露，控股股東南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方于2019年1月7日至2020年2月12日期間先后98次占用上市公司資金用于代償銀行貸款，占資金額累計達(dá)47.63億元，日最高占資余額為29.72億元。

    除控股股東南一農(nóng)集團(tuán)外，占資頻率最高的主體為江蘇勁力化肥有限責(zé)任公司（以下簡稱勁力化肥），共計占資93次，其間占資總額為45.76億元。天眼查顯示，勁力化肥位于江蘇省大豐市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，始建于1966年，前身為地方國營大豐化肥廠。2019年7月17日前，勁力化肥法人代表及第一大股東為紅太陽現(xiàn)任總經(jīng)理趙富明，2019年7月17日，該公司法人代表和第一大股東變更為吳桂嶺。

    一家歷史久遠(yuǎn)的老牌化肥廠緣何在一定周期內(nèi)大額占用上市公司資金償還銀行貸款？記者致電紅太陽，公司新任副總經(jīng)理兼董事會秘書（代）郭暢告訴記者，“勁力化肥的相關(guān)情況我們還在核實。”

    “控股股東及關(guān)聯(lián)方對紅太陽的非經(jīng)營性資金占用可謂是觸目驚心。這種把上市公司當(dāng)成大股東自家‘保險箱’、隨時提款的行徑，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益。”浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師在接受《證券日報》記者采訪時表示。

    董監(jiān)高集體“失聲”投資者問責(zé)

    違規(guī)占資一事不僅引發(fā)監(jiān)管關(guān)注，也引起投資者強(qiáng)烈反響。有投資者通過互動平臺對公司半年報以及季報的真實性、完整性及準(zhǔn)確性提出質(zhì)疑，直指董監(jiān)高需要對大股東占資一事承擔(dān)連帶責(zé)任，同時詢問上市公司是否會就大股東及實控人挪用資金的行為進(jìn)行追責(zé)。

    記者查閱公司近一年公告發(fā)現(xiàn)，2019年1月1日至2020年4月28日，公司歷次公告中均未提及存在大股東占用資金情形，均承諾“公司報告期不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金”。公司3名獨立董事還就2019年半年報中“不存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況”進(jìn)行專項核查并發(fā)表獨立意見。

    “雖然上市公司管理層多為大股東所委派，但在法律層面上，公司高管應(yīng)對公司負(fù)有忠實義務(wù)，公司高管應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司利益，而不是維護(hù)公司大股東的利益。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日報》記者采訪時表示，“大股東可以肆意將公司當(dāng)作‘提款機(jī)’，這意味著公司管理層集體失職。公司其他股東可根據(jù)《公司法》149條的規(guī)定，追究高管的法律責(zé)任。”

    “上市公司故意隱瞞大股東違規(guī)占款、虛假披露、未及時披露相關(guān)信息，已涉嫌構(gòu)成虛假陳述。上市公司、相關(guān)公司高管及大股東，有可能因此遭受證監(jiān)會的行政處罰，被蒙蔽的投資者，亦有權(quán)提起民事索賠訴訟。”厲健表示。

    哪些投資者符合索賠條件，采訪中上述兩位律師均表示：“根據(jù)目前公開的信息，2019年1月7日至2020年4月29日買入紅太陽，且截止到2020年4月29日仍持股的投資者可辦理索賠預(yù)登記。”

    “目前我這邊前來咨詢的投資者有數(shù)十號人。”王智斌告訴記者。

    針對占資事件暴露出的內(nèi)控問題，采訪中，郭暢告訴記者，“公司正在全面梳理并積極健全完善內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化合規(guī)意識，規(guī)范公司運行，建立踐行良好的內(nèi)部控制體系，防范此類事件的再次發(fā)生。”

    提及上市公司是否會對大股東挪用資金一事進(jìn)行追責(zé)，郭暢表示，“公司知曉占用資金一事后第一時間發(fā)函核實且督促大股東采取有效措施積極籌措資金，大股東現(xiàn)已歸還占款。后續(xù)會按照相關(guān)的法律和制度，維護(hù)廣大股東利益，及時披露相關(guān)工作進(jìn)展。”

（編輯 田冬 白寶玉）