本報(bào)記者 桂小筍

    同花順數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)（1月1日至7月6日，下同），A股市場(chǎng)被立案調(diào)查的事項(xiàng)有71件。其中，被調(diào)查人為上市公司的有26家；另有3起立案調(diào)查事項(xiàng)中被調(diào)查人為上市公司和高管、股東；其余被立案調(diào)查事項(xiàng)的被調(diào)查人涉及上市公司董監(jiān)高、股東、子公司、實(shí)際控制人、券商等。與之相比，去年同期A股市場(chǎng)被立案調(diào)查的事項(xiàng)為29件。據(jù)此計(jì)算，今年被立案調(diào)查的事項(xiàng)同比增加約1.4倍。

    對(duì)于今年滬深兩市被立案調(diào)查事項(xiàng)同比增幅較大的原因，北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所高級(jí)合伙人王肖東律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)解釋稱(chēng)，隨著多項(xiàng)與證券監(jiān)管相關(guān)的法律法規(guī)及政策性文件的陸續(xù)頒布與實(shí)施，監(jiān)管部門(mén)對(duì)資本市場(chǎng)違規(guī)違法行為堅(jiān)持“零容忍”態(tài)度，切實(shí)加大了對(duì)違規(guī)違法行為的查處和懲治力度。

    信披違規(guī)仍是立案主因

    上述被立案調(diào)查的事項(xiàng)中，涉嫌信息披露違規(guī)的占比較大。在年內(nèi)71件被立案調(diào)查的事項(xiàng)中，有35項(xiàng)涉嫌信息披露違規(guī)。

    上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)分析稱(chēng)，多家上市公司因涉嫌信息披露違規(guī)、內(nèi)幕交易等問(wèn)題被立案調(diào)查，一方面，反映出監(jiān)管層對(duì)上市公司違規(guī)違法活動(dòng)堅(jiān)持“零容忍”的態(tài)度，對(duì)上市公司的科學(xué)管理、合規(guī)運(yùn)營(yíng)提出了更高要求，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)要求越來(lái)越明晰；另一方面，監(jiān)管層對(duì)信息披露的要求越來(lái)越高、越來(lái)越完善，有助于保護(hù)投資者合法權(quán)益。

    對(duì)于被立案調(diào)查的公司而言，相關(guān)責(zé)任主體將面臨更多的履職風(fēng)險(xiǎn)。“獨(dú)立董事、上市公司管理層、中介機(jī)構(gòu)如果不能很好地履職，將會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。有些責(zé)任的嚴(yán)重程度可能會(huì)超出預(yù)期，對(duì)相關(guān)責(zé)任人將是很好的警示作用。”王智斌對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，按照相關(guān)規(guī)定，上市公司被立案調(diào)查后，受損失的投資者即可提起訴訟索賠。不過(guò)，不同案例的具體情況會(huì)有很大差異，要視投資者權(quán)益的損失程度而定。

    “看門(mén)人”面臨新挑戰(zhàn)

    在當(dāng)前監(jiān)管環(huán)境下，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、保薦人等中介機(jī)構(gòu)也面臨新的挑戰(zhàn)。

    例如，哈投股份7月1日晚發(fā)布的公告顯示，其全資子公司江海證券收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》，因江海證券在擔(dān)任一家公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的財(cái)務(wù)顧問(wèn)時(shí)，涉嫌未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

    “中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)是提高資本市場(chǎng)信息披露質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)，是防范證券欺詐造假行為、保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要基礎(chǔ)，是深化資本市場(chǎng)改革、促進(jìn)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求。”王肖東律師對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示。

    王肖東建議，中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員可以從三個(gè)方面要求自己。一是提高專(zhuān)業(yè)水平，能及時(shí)、有效、準(zhǔn)確地識(shí)別企業(yè)存在的法律問(wèn)題和財(cái)務(wù)問(wèn)題，并提出解決方案；二是要增強(qiáng)對(duì)企業(yè)合規(guī)運(yùn)行重要性的認(rèn)識(shí)，憑借專(zhuān)業(yè)能力核查企業(yè)可能存在的問(wèn)題，承擔(dān)起監(jiān)督的責(zé)任；三是要堅(jiān)守執(zhí)業(yè)道德，不要協(xié)助甚至指導(dǎo)公司從事‘造假’活動(dòng)。

    王肖東認(rèn)為，“董監(jiān)高參與上市公司日常經(jīng)營(yíng)決策，要對(duì)公司的股東、員工、債權(quán)人、合作伙伴承擔(dān)起責(zé)任，不能只是簽字走過(guò)場(chǎng)。中介機(jī)構(gòu)要以真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露為核心，對(duì)發(fā)行人的信息披露文件審慎簽署確認(rèn)意見(jiàn)，當(dāng)持有異議時(shí)，要敢于發(fā)聲，要求發(fā)行人披露書(shū)面意見(jiàn)及理由。獨(dú)立董事和外部監(jiān)事代表中小股東利益，應(yīng)當(dāng)投入足夠的時(shí)間與精力，盡到‘看門(mén)人’的責(zé)任，不能在上市公司出現(xiàn)問(wèn)題后，僅僅以‘非此方面專(zhuān)業(yè)人士’或‘公司管理層隱瞞情況’之類(lèi)的說(shuō)辭一推了之。”