小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)新動(dòng)能培育的重要源泉，黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視小微企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)工作。近一個(gè)月來(lái)，央行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、發(fā)改委、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局等六部委相繼發(fā)布文件、召開(kāi)座談會(huì)和電話(huà)會(huì)議、釋放資金定向支持小微企業(yè)，為小微企業(yè)降低融資成本、打通信息渠道。

    銀保監(jiān)會(huì)召開(kāi)座談會(huì)

    積極推動(dòng)降低小微企業(yè)融資成本

    銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)7月18日發(fā)布消息，銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清17日帶隊(duì)赴中國(guó)銀行總行，就中國(guó)銀行業(yè)加大民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)融資服務(wù)力度情況進(jìn)行調(diào)研督導(dǎo)，并主持召開(kāi)座談會(huì)。

    會(huì)議指出，今年以來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)緊緊圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革主線(xiàn)，積極對(duì)接國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展需求，服務(wù)民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)的力度進(jìn)一步加大。但也要清醒地看到融資難和融資貴問(wèn)題仍然較為突出。

    對(duì)此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步樹(shù)立質(zhì)量?jī)?yōu)先、效率至上的理念，堅(jiān)持結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)能轉(zhuǎn)換和要素升級(jí)的大方向，優(yōu)化激勵(lì)考核機(jī)制，有效調(diào)動(dòng)基層積極性，做好服務(wù)民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)的相關(guān)工作。

    會(huì)議強(qiáng)調(diào)，民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)在促進(jìn)增長(zhǎng)、增加就業(yè)和加快創(chuàng)新等各個(gè)方面都發(fā)揮著重大作用。暢通國(guó)民經(jīng)濟(jì)循環(huán)和貨幣政策傳導(dǎo)，優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu)，必須加快提升民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)融資服務(wù)能力，堅(jiān)定不移地做好包括個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)戶(hù)在內(nèi)的普惠金融工作。

    銀保監(jiān)會(huì)表示，要積極推動(dòng)降低小微企業(yè)融資成本。大中型銀行要充分發(fā)揮“頭雁”效應(yīng)，加大信貸投放力度，合理確定普惠型小微貸款價(jià)格，帶動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)實(shí)際貸款利率明顯下降。逐步降低對(duì)抵押擔(dān)保和外部評(píng)估的依賴(lài)，從源頭上降低小微企業(yè)融資費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

    會(huì)議還要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加快建立有效調(diào)動(dòng)基層積極性的激勵(lì)機(jī)制；打通信息渠道，滿(mǎn)足民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)特色化融資服務(wù)需求；積極幫扶有發(fā)展前景的困難企業(yè)，堅(jiān)決摒棄“一刀切”的簡(jiǎn)單做法；積極對(duì)接有關(guān)部門(mén)和地區(qū)出臺(tái)的普惠融資服務(wù)優(yōu)惠政策等。

    財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布

    年應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)小微企業(yè)可減半征稅

    7月13日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布兩個(gè)文件，分別明確進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍、延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限，支持小型微利企業(yè)發(fā)展，貫徹落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。

    兩部門(mén)規(guī)定，自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬(wàn)元提高至100萬(wàn)元，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

    據(jù)介紹，中小企業(yè)占全部企業(yè)總數(shù)的90%以上，而小微企業(yè)是中小企業(yè)的主要組成部分。鼓勵(lì)小型微利企業(yè)發(fā)展，對(duì)激發(fā)市場(chǎng)活力和社會(huì)創(chuàng)造力、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)就業(yè)等方面具有積極作用。小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策成為國(guó)家支持小微企業(yè)發(fā)展的重要手段之一，產(chǎn)生了積極的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效應(yīng)。

    我國(guó)自2010年1月1日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于3萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。此后5次上調(diào)減半征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額的上限，由3萬(wàn)元逐步提高至50萬(wàn)元。

    央行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、發(fā)改委、財(cái)政部召開(kāi)電話(huà)會(huì)議

    6月29日上午，由人民銀行潘功勝副行長(zhǎng)主持，人民銀行會(huì)同銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、發(fā)展改革委、財(cái)政部等聯(lián)合召開(kāi)的全國(guó)深化小微企業(yè)金融服務(wù)電視電話(huà)會(huì)議在人民銀行總行召開(kāi)。人民銀行行長(zhǎng)易綱、財(cái)政部副部長(zhǎng)劉偉、銀保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝出席會(huì)議并講話(huà)。會(huì)議深入學(xué)習(xí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和6月20日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議精神，宣傳部署《關(guān)于進(jìn)一步深化小微企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》貫徹落實(shí)工作。

    易綱在會(huì)議中強(qiáng)調(diào)，小微企業(yè)金融服務(wù)是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要全社會(huì)共同努力。一分部署，九分落實(shí)，各有關(guān)部門(mén)要準(zhǔn)確把握深化小微企業(yè)金融服務(wù)的正確方向和重點(diǎn)任務(wù)，發(fā)揮政策合力，細(xì)化政策操作，切實(shí)把貨幣政策、差異化監(jiān)管、財(cái)政稅收、營(yíng)商環(huán)境等政策措施落到實(shí)處，取得實(shí)效。各金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)下沉服務(wù)重心，聚焦小微企業(yè)中的薄弱群體，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，改造信貸流程和信用評(píng)價(jià)模型，切實(shí)擴(kuò)大對(duì)小微企業(yè)的信貸投放和覆蓋面。要加大對(duì)政策實(shí)施效果的考核力度，建立精準(zhǔn)支持政策和小微企業(yè)貸款發(fā)放的正向激勵(lì)和聯(lián)結(jié)機(jī)制，強(qiáng)化考核結(jié)果的運(yùn)用，增強(qiáng)服務(wù)小微企業(yè)的主動(dòng)性和積極性。要有效防范風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化金融服務(wù)小微企業(yè)的體制機(jī)制和生態(tài)環(huán)境，依法依規(guī)查處小微企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)弄虛作假、騙貸騙補(bǔ)等違法違規(guī)行為，確保各項(xiàng)政策真正惠及小微企業(yè)。

    劉偉在此次會(huì)議中表示，財(cái)政部始終把改善小微企業(yè)金融服務(wù)、減低小微企業(yè)金融成本作為重要工作，常抓不懈，近日出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步深化小微企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》更明確了今后財(cái)政部還要繼續(xù)增強(qiáng)財(cái)稅政策支持力度，減少各類(lèi)融資機(jī)構(gòu)的附加費(fèi)用。

    陳文輝表示，為配合此次《意見(jiàn)》的實(shí)施，銀保監(jiān)會(huì)于本周還印發(fā)了關(guān)于對(duì)銀行業(yè)小微企業(yè)貸款利率實(shí)施監(jiān)測(cè)的通知。銀保監(jiān)會(huì)將監(jiān)測(cè)各金融機(jī)構(gòu)切實(shí)加大信貸投放力度。

    會(huì)上，中國(guó)建設(shè)銀行田國(guó)立董事長(zhǎng)、北京銀行張東寧董事長(zhǎng)及浙江泰隆商業(yè)銀行王官明行長(zhǎng)作為金融機(jī)構(gòu)的代表先后上臺(tái)發(fā)言，并介紹了各自所在銀行近年來(lái)在小微企業(yè)金融服務(wù)中的成績(jī)與感觸，以及今后工作的方向。

    據(jù)了解，《意見(jiàn)》按照短期精準(zhǔn)發(fā)力、長(zhǎng)期標(biāo)本兼治的原則，以貨幣政策、財(cái)稅支持、監(jiān)管考核、銀行內(nèi)部激勵(lì)、多層次資本市場(chǎng)、信用體系建設(shè)等“幾家一起抬”的方式，提出了23條小微企業(yè)融資的支持措施。

    央行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、發(fā)改委、財(cái)政部合推措施

    增加支小支農(nóng)再貸款和再貼現(xiàn)額度共1500億元

    6月25日，央行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部五部門(mén)發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步深化小微企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《意見(jiàn)》”）。該《意見(jiàn)》從加大貨幣政策支持力度、提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平、提升小微企業(yè)自身融資能力等方面提出23條具體措施，督促和引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的金融支持力度，緩解小微企業(yè)融資難融資貴等問(wèn)題。

    《意見(jiàn)》顯示，要加大貨幣政策支持力度，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加小微企業(yè)信貸投放，同時(shí)，增強(qiáng)財(cái)稅政策支持力度，減少各類(lèi)融資附加費(fèi)用。

    具體來(lái)看，加大貨幣政策支持力度主要從三方面著手，一是將單戶(hù)授信500萬(wàn)元及以下的小微企業(yè)貸款納入中期借貸便利的合格抵押品范圍；二是增加支小支農(nóng)再貸款和再貼現(xiàn)額度共1500億元，下調(diào)支小再貸款利率0.5個(gè)百分點(diǎn)；三是將小微企業(yè)貸款基礎(chǔ)資產(chǎn)由單戶(hù)授信100萬(wàn)元及以下放寬至500萬(wàn)元及以下。

    增強(qiáng)財(cái)稅政策支持力度主要從兩個(gè)方面著手，一是從2018年9月1日至2020年底，將符合條件的小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)貸款利息收入免征增值稅單戶(hù)授信額度上限，由100萬(wàn)元提高到500萬(wàn)元；二是落實(shí)進(jìn)一步清理規(guī)范涉企收費(fèi)有關(guān)要求，規(guī)范小微企業(yè)融資相關(guān)的擔(dān)保（反擔(dān)保）費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)等附加手續(xù)收費(fèi)行為，減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)。

    此外，資本市場(chǎng)方面要拓寬多元化融資渠道，加大直接融資支持力度。強(qiáng)化多層次資本市場(chǎng)支持。持續(xù)深化新三板分層、交易制度改革，完善差異化的發(fā)行、信息披露等制度，提升新三板市場(chǎng)功能。推動(dòng)公募基金等機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)入新三板。規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)。穩(wěn)妥推進(jìn)資產(chǎn)證券化，有序拓寬小微企業(yè)融資渠道。

    《意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)貸款成本監(jiān)測(cè)考核。加強(qiáng)對(duì)單戶(hù)授信總額1000萬(wàn)元及以下小微企業(yè)貸款利率的監(jiān)測(cè)和考核。對(duì)個(gè)別貸款利率定價(jià)明顯高于當(dāng)?shù)赝?lèi)機(jī)構(gòu)平均水平、下降空間較大的銀行，要適當(dāng)強(qiáng)化監(jiān)管工作要求；強(qiáng)化貸款投放監(jiān)測(cè)考核。努力實(shí)現(xiàn)單戶(hù)授信總額1000萬(wàn)元及以下小微企業(yè)貸款同比增速高于各項(xiàng)貸款同比增速，有貸款余額的戶(hù)數(shù)高于上年同期水平。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)發(fā)行小微企業(yè)貸款資產(chǎn)支持證券盤(pán)活的小微企業(yè)存量貸款，在考核小微企業(yè)貸款投放時(shí)可還原計(jì)算。

    為進(jìn)一步深化小微企業(yè)金融服務(wù)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還要加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等信息技術(shù)的運(yùn)用，改造信貸流程和信用評(píng)價(jià)模型，降低運(yùn)營(yíng)管理成本，提高貸款發(fā)放效率和服務(wù)便利度。

    央行年內(nèi)第三次降準(zhǔn)

    2000億元定向支持小微企業(yè)融資

    6月24日，央行宣布自今年7月5日起，下調(diào)國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行、非縣域農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)。

    此次可釋放資金約7000億元。其中，下調(diào)郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行、非縣域農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，可釋放資金約2000億元，主要用于支持相關(guān)銀行開(kāi)拓小微企業(yè)市場(chǎng)，發(fā)放小微企業(yè)貸款，進(jìn)一步緩解小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。

    據(jù)北京晨報(bào)，央行負(fù)責(zé)人表示，金融機(jī)構(gòu)使用降準(zhǔn)資金支持“債轉(zhuǎn)股”和小微企業(yè)融資的情況將納入人民銀行宏觀審慎評(píng)估。今年以來(lái)，市場(chǎng)化法治化“債轉(zhuǎn)股”簽約金額和資金到位進(jìn)展比較緩慢，考慮到國(guó)有大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行是市場(chǎng)化法治化“債轉(zhuǎn)股”的主力軍，可通過(guò)定向降準(zhǔn)釋放一定數(shù)量成本適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)期資金，形成正向激勵(lì)，提高其實(shí)施“債轉(zhuǎn)股”的能力，加快已簽約“債轉(zhuǎn)股”項(xiàng)目落地。

    不過(guò)，并非所有的“債轉(zhuǎn)股”都能夠獲得來(lái)自于這筆定向降準(zhǔn)的資金。央行強(qiáng)調(diào)，這筆資金不支持“名股實(shí)債”的項(xiàng)目、不支持“僵尸企業(yè)”債轉(zhuǎn)股，但鼓勵(lì)相關(guān)銀行和實(shí)施主體按照不低于1：1的比例撬動(dòng)社會(huì)資金參與“債轉(zhuǎn)股”項(xiàng)目。同時(shí)，“債轉(zhuǎn)股”有關(guān)股份以及相關(guān)債務(wù)減記要嚴(yán)格遵循市場(chǎng)化定價(jià)，按照法律法規(guī)，由項(xiàng)目相關(guān)參與方協(xié)商確定；支持各類(lèi)所有制企業(yè)開(kāi)展市場(chǎng)化法治化“債轉(zhuǎn)股”，相關(guān)實(shí)施主體應(yīng)真正參與“債轉(zhuǎn)股”后企業(yè)的公司治理，促進(jìn)其公司治理水平的提高，同時(shí)推進(jìn)混合所有制改革。

    此外，央行表示，當(dāng)前我國(guó)小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題仍較為突出。郵政儲(chǔ)蓄銀行和城市商業(yè)銀行、非縣域農(nóng)商行在支持小微企業(yè)方面發(fā)揮著重要作用，對(duì)其實(shí)施定向降準(zhǔn)，有利于增強(qiáng)小微信貸供給能力，增加銀行小微企業(yè)貸款投放，降低小微企業(yè)融資成本，改善對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)。

    “總的來(lái)看，此次定向降準(zhǔn)有利于穩(wěn)步推進(jìn)結(jié)構(gòu)性去杠桿，有利于加大對(duì)小微企業(yè)等薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，屬于定向調(diào)控和精準(zhǔn)調(diào)控。”央行新聞發(fā)言人表示。