9月13日，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（簡稱“全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”）發(fā)布公告，對未披露2021年年度報告的59家掛牌公司及相關(guān)責(zé)任主體采取紀律處分，同時對上述公司時任董秘等信息披露負責(zé)人采取紀律監(jiān)管措施。

    翻閱罰單可以發(fā)現(xiàn)，一部分公司屬于未按約定時間披露年報，一部分公司則至今未披露年報；從具體原因來看，上述公司大多數(shù)面臨業(yè)績下滑、持續(xù)盈利能力不佳等問題，少數(shù)公司則遭遇主辦券商解約等困境。

    未如期披露年報領(lǐng)罰單

    2021年11月12日發(fā)布的《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（簡稱《信息披露規(guī)則》）明確，掛牌公司應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制并披露年度報告。全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告中列出的科理咨詢、彩虹科技等59家掛牌公司未如期編制并披露2021年年度報告，違反了《信息披露規(guī)則》第三條、第十一條、第十三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

    全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》《信息披露規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，對上述59家掛牌公司及時任董事長給予公開譴責(zé)的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信數(shù)據(jù)庫；對上述公司時任董事會秘書（信息披露負責(zé)人）采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信數(shù)據(jù)庫。

    在上述59家掛牌公司中，卓華信息、ST中油華等公司至今仍未披露年報，而科理咨詢、拓川股份公司雖未在約定的披露日發(fā)布年報，但已在今年6月30日之前披露完畢。

    上海證券報記者從某位新三板業(yè)內(nèi)資深人士了解到，今年受疫情等多重因素影響，不少中小企業(yè)因疫情防控要求聘請的年報審計團隊無法進入工作場所，主辦券商、會計師事務(wù)所和掛牌公司提交專項說明并通過股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審核的，已免于處分。

    “因某種原因未如期披露年報，是否要對公司及相關(guān)責(zé)任主體實施處罰，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)會慎重判斷，同時通過符合規(guī)定的流程，才會作出最后的結(jié)論，采取紀律處分等監(jiān)管措施。”上述人士表示。

    59家公司各有所困

    記者注意到，上述被罰的59家新三板公司，目前均面臨不同的困境。不少掛牌公司因業(yè)務(wù)收入下降、持續(xù)經(jīng)營能力存疑、主辦券商單方面解約、無法在最后期限前披露財報等種種原因，已經(jīng)進入了摘牌流程。

    彩虹科技坦言，2019年以來，因多方面因素影響，公司業(yè)務(wù)縮減，收入減少，回款困難，導(dǎo)致企業(yè)損失嚴重，已連續(xù)虧損3年。2019年至2021年，公司歸母凈利潤分別為-11.98萬元、-526.4萬元、-115.9萬元。今年上半年，公司凈利潤繼續(xù)虧損67.32萬元。

    易科勢騰除了業(yè)務(wù)收入下降外，公司還因累計兩年未按協(xié)議約定繳納督導(dǎo)費用，遭到主辦券商單方面解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，如今面臨可能被終止掛牌的風(fēng)險。

    此外，ST中標集不僅持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性，而且因重大債務(wù)違約陷入借款合同糾紛的訴訟中，公司已被列為失信被執(zhí)行人。