證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉昨日表示，證監(jiān)會稽查部門近日聯(lián)合上市公司監(jiān)管、會計監(jiān)管、行政處罰等相關(guān)部門，專門部署了2018年專項執(zhí)法行動第三批案件，集中查處9家上市公司未按期披露2017年年度報告的違法行為。目前，案件查辦工作已全面展開。

    此次行動是按照依法全面從嚴監(jiān)管工作要求，根據(jù)2018年稽查執(zhí)法重點領域和工作部署進行安排的。高莉表示，年度報告是上市公司信息披露體系的核心內(nèi)容，是投資者全面了解上市公司經(jīng)營管理情況、理性做出投資決策的重要依據(jù)。按期披露年度報告是上市公司最基本的法定義務，對維護證券市場公開透明的秩序，保護投資者信心具有重要意義。我國《證券法》及《上市公司信息披露管理辦法》對上市公司報送、披露年度報告的期限、內(nèi)容和格式均有明確要求。上市公司不按期披露年度報告，是對證券市場法律規(guī)則嚴肅性的嚴重藐視，是對市場公開公平公正原則的嚴重破壞，也是對廣大投資者特別是中小股東合法權(quán)益的嚴重損害。

    截至今年4月30日，共有9家上市公司未按期披露2017年年度報告。證券時報記者從公開信息梳理發(fā)現(xiàn)，這9家公司分別為美都能源、*ST上普、千山藥機、*ST地礦、*ST撫順、凱迪生態(tài)、康達爾、中毅達、*ST華澤。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司的年度報告由上市公司在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制完成，即1月份至4月份。

    其中，美都能源曾于6月15日公告稱公司已經(jīng)收到證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，通知書指出，因涉嫌未按規(guī)定報送定期報告，證監(jiān)會決定對公司進行立案調(diào)查。另外幾家也多為“問題”公司，*ST上普在披露2017年虧損3.5億元后，被交易所暫停上市；千山藥機亦因未按期披露定期報告，涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會對公司進行立案調(diào)查；*ST地礦亦因2017年虧損逾兩億戴帽；2017年年報和2018年一季報均“難產(chǎn)”的康達爾也被證監(jiān)會立案調(diào)查。

    從上市公司披露的原因情況看，有的是因為難以確定審計機構(gòu)，有的是因為無法按期出具審計報告，有的是因為財務數(shù)據(jù)追溯調(diào)整。

    高莉指出，監(jiān)管部門已經(jīng)掌握的相關(guān)線索顯示，上市公司未按期披露年度報告的背后，與公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、風險內(nèi)控制度流于形式、高級管理人員不勤勉盡責密切相關(guān)，可能隱藏著重大事項未披露、大額資金占用、財務舞弊等其他嚴重違法違規(guī)行為。

    高莉特別指出，上述因素并不能免除上市公司按期披露年度報告的法定義務。下一步，證監(jiān)會將在嚴肅查處未按期披露年度報告違法行為的同時，加大對其背后隱藏違法行為的打擊力度，督促上市公司及時、真實、準確、完整地披露信息，促進上市公司規(guī)范運行，維護資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。