為深入貫徹落實(shí)黨的十九大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，提升北京轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量和審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，2018年1月4日，北京證監(jiān)局召開(kāi)轄區(qū)上市公司2017年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作會(huì)。30家證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的63名主要負(fù)責(zé)人參加了會(huì)議。

    北京證監(jiān)局黨委委員、副局長(zhǎng)陸倩同志出席會(huì)議并指出，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議將防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)列為三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之首，打好防控資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，是證券監(jiān)管的首要使命。目前資本市場(chǎng)依法、全面、從嚴(yán)的監(jiān)管環(huán)境已經(jīng)形成。證監(jiān)會(huì)2017年做出的行政處罰決定數(shù)量、罰沒(méi)款金額均創(chuàng)新高，針對(duì)上市公司財(cái)務(wù)欺詐、虛假陳述等違法行為將始終保持高壓態(tài)勢(shì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所面臨的監(jiān)管壓力和違規(guī)成本也將顯著提高，亟需進(jìn)一步提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力和及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性，更加注重執(zhí)業(yè)的獨(dú)立性和嚴(yán)謹(jǐn)性。各事務(wù)所應(yīng)當(dāng)認(rèn)真落實(shí)證監(jiān)會(huì)要求，樹(shù)立行業(yè)自信，自覺(jué)接受監(jiān)管；堅(jiān)守誠(chéng)信底線，立足行業(yè)本源；健全內(nèi)部機(jī)制，夯實(shí)質(zhì)量基礎(chǔ)；加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提升專業(yè)能力。將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理念貫徹于上市公司2017年年報(bào)審計(jì)工作始終，守住底線、主動(dòng)作為，為提升北京轄區(qū)上市公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

    北京證監(jiān)局通過(guò)事前周密安排、事中持續(xù)督導(dǎo)、事后分析檢查，綜合運(yùn)用審計(jì)約談、宣講培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)檢查、監(jiān)管協(xié)作等多種方式，切實(shí)提高年報(bào)審計(jì)監(jiān)管能力，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為，圓滿完成了轄區(qū)上市公司2016年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作，取得良好監(jiān)管成效。北京證監(jiān)局也提示了監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，要求各會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取有效措施予以改正，并提出具體工作要求。一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)質(zhì)量控制，時(shí)刻保持職業(yè)審慎態(tài)度，加強(qiáng)對(duì)分所執(zhí)業(yè)的監(jiān)督管控力度。二是密切關(guān)注上市公司年末突擊調(diào)節(jié)利潤(rùn)的行為，對(duì)存在媒體質(zhì)疑、退市風(fēng)險(xiǎn)及更換事務(wù)所等情況的上市公司審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)務(wù)必高度重視。三是關(guān)注審計(jì)及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變更，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員培訓(xùn)，切實(shí)將新準(zhǔn)則要求落實(shí)到2017年年報(bào)審計(jì)工作之中。四是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。希望會(huì)計(jì)師事務(wù)所詳細(xì)梳理分析各審計(jì)項(xiàng)目面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題，恪守獨(dú)立、客觀、公正原則，以提升年報(bào)審計(jì)質(zhì)量為目標(biāo)，以強(qiáng)化年報(bào)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控為重點(diǎn)，切實(shí)履行資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量“看門人”的職責(zé)。

    會(huì)上，北京證監(jiān)局表示將與負(fù)責(zé)轄區(qū)上市公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立溝通機(jī)制，使監(jiān)管人員與年審會(huì)計(jì)師直接對(duì)接，逐家交流日常監(jiān)管中掌握的情況，提請(qǐng)會(huì)計(jì)師關(guān)注重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，避免審計(jì)盲區(qū)。這一措施得到與會(huì)人員的大力支持，會(huì)后即有多家事務(wù)所與上市處負(fù)責(zé)人預(yù)約時(shí)間，表示加強(qiáng)與監(jiān)管部門的交流，使他們對(duì)審計(jì)對(duì)象可能存在的潛在問(wèn)題更加清楚，審計(jì)的方向感更加明確，對(duì)做好審計(jì)工作更有信心。

    北京證監(jiān)局多措并舉狠抓轄區(qū)上市公司年報(bào)審計(jì)工作，力促轄區(qū)上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，提高會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量，切實(shí)防范上市公司財(cái)務(wù)舞弊和欺詐風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資本市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展。