金融市場瞬息萬變，風(fēng)險無處不在。在競爭激烈的市場環(huán)境下，東北證券始終堅守穩(wěn)健經(jīng)營與合規(guī)發(fā)展的基石，深入踐行“合規(guī)、誠信、專業(yè)、穩(wěn)健”的證券行業(yè)文化，將構(gòu)建堅不可摧的風(fēng)險防控體系視為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的命脈。

    東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，內(nèi)部審計部門作為風(fēng)險管理的“第三道防線”，不僅承載著風(fēng)險管理的重任，更是內(nèi)部審計文化建設(shè)的先鋒。因此，他們堅定秉持“獨立、客觀、公正、廉潔”的工作原則，力求做到審計監(jiān)督“如臂使指”般精準(zhǔn)高效，“如影隨形”般緊密伴隨公司運營各環(huán)節(jié)，“如雷貫耳”般警示教育全員風(fēng)險意識，形成強大的震懾力與推動力。長期以來，他們孜孜不倦地將審計文化內(nèi)化于心、外化于行，確保審計工作的每一個環(huán)節(jié)都閃耀著誠信與專業(yè)的光芒，讓審計的權(quán)威性和影響力深入人心，成為公司高質(zhì)量發(fā)展的堅實后盾。

    文化引領(lǐng) 打造審計監(jiān)督“特種部隊”

    獨立為魂，鑄就審計脊梁。東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說，公司內(nèi)部審計部門構(gòu)建了獨立的組織架構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作，并且接受董事會審計委員會的全過程監(jiān)督和指導(dǎo)，能夠在職能上與公司其他部門保持分離，確保在執(zhí)行審計任務(wù)時免受任何形式的干擾或影響。

    客觀為鏡，映照事實本質(zhì)。東北證券要求內(nèi)部審計人員一切從實際出發(fā)，以事實和數(shù)據(jù)為依據(jù)，最大限度地實現(xiàn)審計信息系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用，通過對數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析，確保審計結(jié)果的真實可靠。

    公正為尺，丈量行為規(guī)范。東北證券建立了完善的內(nèi)部審計要點體系，對審計要點的齊全性、更新的及時性以及要點質(zhì)量均作出明確要求。內(nèi)部審計人員能夠?qū)徲嬕c作為判定問題的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，確保不偏不倚，公平公正地對待被審計單位。

    廉潔為基，鑄牢清正之風(fēng)。東北證券建立了完善的廉潔風(fēng)險防控體系，定期開展廉潔教育和警示教育，積極營造風(fēng)清氣正的良好氛圍，倡導(dǎo)廉潔自律、正身守道的價值觀，并嚴(yán)格執(zhí)行審計回避制度，確保審計人員在執(zhí)行審計任務(wù)時能夠做到公正廉潔、秉公執(zhí)法。

    堅持“協(xié)調(diào)聯(lián)動”和“上下貫通”合力共進(jìn) 做到“如臂使指”

    東北證券內(nèi)部審計工作嚴(yán)格遵循公司戰(zhàn)略指引，橫向加強公司內(nèi)控部門之間的協(xié)同，縱向加強公司董事會及審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)以及黨委的監(jiān)督指導(dǎo)，形成上下貫通、步調(diào)一致的審計工作格局，確保各項審計任務(wù)“如臂使指”般精準(zhǔn)落地。

    據(jù)東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，公司致力于建設(shè)大風(fēng)控體系，橫向深化內(nèi)控部門間的協(xié)同作戰(zhàn)能力。通過制定詳細(xì)的工作指引與方案，確立了內(nèi)控部門之間相對一致的風(fēng)險認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和考核口徑、檢查計劃協(xié)同機制以及定期信息互通會議與會商機制。這一系列舉措不僅強化了內(nèi)部審計部門與合規(guī)、風(fēng)險、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)控職能部門的緊密合作，還促進(jìn)了信息的無縫對接與資源的優(yōu)化配置，有效激發(fā)了內(nèi)控體系內(nèi)部的協(xié)同效應(yīng)，實現(xiàn)從單打獨斗向團(tuán)隊協(xié)作的深刻轉(zhuǎn)變。

    東北證券高度重視公司董事會對內(nèi)部審計工作的頂層設(shè)計與領(lǐng)導(dǎo)作用。公司董事長定期組織會議聽取內(nèi)部審計工作匯報，對內(nèi)部審計工作規(guī)劃、年度審計計劃、審計質(zhì)量控制、發(fā)現(xiàn)問題整改和審計廉潔監(jiān)督等事項進(jìn)行全局部署，確保內(nèi)部審計工作與公司發(fā)展目標(biāo)的緊密協(xié)同。同時，內(nèi)部審計部門緊密圍繞公司戰(zhàn)略部署，聚焦于戰(zhàn)略決策執(zhí)行、內(nèi)部控制優(yōu)化、經(jīng)營管理效率及風(fēng)險防控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過敏銳洞察與精準(zhǔn)施策，及時發(fā)現(xiàn)并有效糾正潛在問題與風(fēng)險隱患，為公司的穩(wěn)健經(jīng)營提供強有力的支持與保障。

    東北證券著力提升黨委對內(nèi)部審計的監(jiān)督指導(dǎo)效能。公司黨委書記定期參加會議聽取內(nèi)部審計工作匯報，督促內(nèi)部審計部門積極響應(yīng)國家政策。通過系列舉措，東北證券進(jìn)一步強化了內(nèi)部審計工作的政治站位和政治功能，確保其在維護(hù)企業(yè)健康發(fā)展和國家經(jīng)濟(jì)安全中發(fā)揮更加積極的作用。

    堅持“全面覆蓋”和“靶向聚焦”相得益彰 做到“如影隨行”

    面對證券行業(yè)特有的業(yè)務(wù)類型多、風(fēng)險高發(fā)、資本集中、人才密集、創(chuàng)新頻繁、周期性顯著、行業(yè)競爭激烈等風(fēng)險屬性，東北證券深知，任何環(huán)節(jié)的細(xì)微疏忽都可能觸發(fā)連鎖風(fēng)險反應(yīng)。因此，公司堅定不移地推動內(nèi)部審計工作向廣度與深度并進(jìn)，既追求全面無遺漏地審計覆蓋，又強調(diào)精準(zhǔn)高效的靶向施策。

    在“全面覆蓋”方面，東北證券不斷拓展審計的邊界與深度，確保審計網(wǎng)絡(luò)覆蓋所有經(jīng)營單位、業(yè)務(wù)領(lǐng)域及風(fēng)險管理環(huán)節(jié)，構(gòu)建起一張密不透風(fēng)的審計防護(hù)網(wǎng)。同時，將各管理領(lǐng)域、業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲嫷闹匾晒麉R集在一起構(gòu)成完整的審計價值鏈體系，用來支持公司級全面審計的結(jié)論，通過局部與全面的互相滲透、互相融合，審計的關(guān)聯(lián)性、全局性不斷提升，黏合度不斷增強。

    在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，東北證券更加注重“靶向聚焦”，圍繞監(jiān)管關(guān)注焦點、公司業(yè)務(wù)發(fā)展重點、公司管理難點、公司及員工關(guān)心熱點、新趨勢和新業(yè)務(wù)等方面加大審計力度。特別是在高風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，如投資銀行業(yè)務(wù)、研究咨詢業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以及員工執(zhí)業(yè)行為管理等方面，內(nèi)部審計部門通過專項審計、突擊檢查等方式，實施精準(zhǔn)打擊，確保風(fēng)險得到及時識別、評估和控制。針對重點頻發(fā)問題，東北證券連續(xù)多年開展專項治理工作，總結(jié)具有普遍性、頻發(fā)性的問題，通過系統(tǒng)化的問題梳理、通報、檢查方法分享、強化檢查與嚴(yán)懲違規(guī)等措施逐一攻克頑疾，最終匯聚成推動公司整體治理水平顯著提升的強大合力。

    堅持“揭示問題”和“推動整改”同頻共振 做到“如雷貫耳”

    在堅持“揭示問題”與“推動整改”并重的原則下，東北證券力求實現(xiàn)兩者的同頻共振，確保問題揭露“如雷貫耳”般震撼，整改行動則緊隨其后，深入人心，共同營造出“不敢、不能、不想”違規(guī)的堅實防線。

    東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說，公司內(nèi)部審計部門在問題發(fā)現(xiàn)與揭示上，展現(xiàn)了高度的責(zé)任感與敏銳的洞察力。團(tuán)隊通過深入細(xì)致地調(diào)查與分析，精準(zhǔn)把握問題本質(zhì)，以確鑿的數(shù)據(jù)和事實為依據(jù)，確保問題揭示的客觀性、全面性和深刻性。對于高風(fēng)險領(lǐng)域，更是采取飛行檢查等高效手段，強化震懾效應(yīng)，引導(dǎo)員工樹立主動合規(guī)意識，從源頭上減少違規(guī)行為的發(fā)生。針對具有同質(zhì)化特性的分支機構(gòu)審計，創(chuàng)新實施“群策計劃”，將負(fù)有不同業(yè)務(wù)專長的審計人員全部參與到同一項審計當(dāng)中，有針對性地負(fù)責(zé)其擅長領(lǐng)域的審計，通過突出長板，全方位、多角度挖掘潛在風(fēng)險，確保審計工作的廣度與深度。

    為進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)效，東北證券內(nèi)部審計部門積極探索研究型審計工作，力爭將問題查準(zhǔn)、查深、查透。主動契合管理層、業(yè)務(wù)條線對風(fēng)險監(jiān)測的多樣化需求，以大數(shù)據(jù)分析應(yīng)用、后臺預(yù)警查證、需求化風(fēng)險檢索為抓手，開展專題式研究型審計，將局部現(xiàn)象和問題放在全局的高度去分析，提出管理建議，幫助公司以及業(yè)務(wù)管理人員辨識關(guān)鍵風(fēng)險點，改進(jìn)內(nèi)部控制措施。

    在推動問題整改方面，東北證券構(gòu)建了一套完善而高效的整改機制。通過建立問題臺賬、明確整改責(zé)任、實行銷號管理等措施，確保整改任務(wù)件件有落實、事事有回音。同時，通過問題傳導(dǎo)機制、后續(xù)審計機制及整改問責(zé)機制等多維度發(fā)力，促進(jìn)問題整改的深入進(jìn)行和持續(xù)跟蹤。這一系列舉措不僅有效遏制了屢查屢犯的現(xiàn)象，還從根本上解決了整改不徹底、不深入的問題，推動了公司制度與流程的持續(xù)優(yōu)化和完善，真正實現(xiàn)了“以檢查促整改、以整改促根治”的良性循環(huán)。

    形勢在發(fā)展，任務(wù)在拓展，要求在提升。東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在審計文化的滋養(yǎng)下，東北證券內(nèi)部審計部門將不斷開創(chuàng)風(fēng)險管理新局面，牢記使命擔(dān)當(dāng)，勇于開拓創(chuàng)新，切實履行審計監(jiān)督職能，為公司穩(wěn)健發(fā)展提供更加堅實的審計保障，助力東北證券在新時代高質(zhì)量發(fā)展中再創(chuàng)佳績。

    （CIS）