■梁朝瓊

    中小銀行是我國金融體系的重要組成部分，在服務(wù)地方經(jīng)濟、支持小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮著不可替代的作用。但當前，部分中小銀行暴露出的公司治理問題已成為制約其可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵瓶頸，健全完善公司治理體系，已成為中小銀行改革發(fā)展的必然選擇。

    完善公司治理的作用

    一是提升決策質(zhì)效。中小銀行大部分屬于地方銀行，具有決策短、頻、快的優(yōu)勢，完善的公司治理對鞏固強化這一優(yōu)勢具有重要支持作用。中小銀行通過健全“三會一層”治理機制，明確各主體決策權(quán)限與責任范圍，縮短決策鏈條，提升決策效率；通過引入獨立董事、強化監(jiān)事會監(jiān)督職能，形成制衡機制防范利益沖突，提升戰(zhàn)略決策的科學(xué)性。

    二是加強風險防控。完善的公司治理通過規(guī)范股東行為、強化關(guān)聯(lián)交易管控，有效降低區(qū)域性金融風險積聚。中小銀行通過建立“三道防線+風險偏好傳導(dǎo)”機制，將風險管理嵌入業(yè)務(wù)流程，形成對信用風險、操作風險動態(tài)監(jiān)測和主動防控。

    三是拓寬發(fā)展空間。完善的公司治理意味著信息披露更透明全面，有助于重塑市場公信力，吸引優(yōu)質(zhì)戰(zhàn)略投資者，拓展資本來源。擁有規(guī)范高效公司治理體系的中小銀行更容易獲得監(jiān)管認可與支持，對自身拓展經(jīng)營范圍具有重要意義。

    公司治理存在的問題

    股東結(jié)構(gòu)與股東管理不夠完善。一是部分中小銀行存在股權(quán)代持、隱形關(guān)聯(lián)等問題，股東資質(zhì)審查流于形式，存在違規(guī)發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款的問題。二是股權(quán)過度集中與分散并存，部分銀行大股東持股超30%，形成“一言堂”治理格局，而一些銀行則股權(quán)過度分散，前十大股東合計持股不足40%，導(dǎo)致股權(quán)治理真空，戰(zhàn)略決策效率低下。

    公司治理主體履職不夠到位。一是股東結(jié)構(gòu)過于集中或分散；二是風險管理、關(guān)聯(lián)交易等委員會存在“掛名委員”現(xiàn)象，獨立董事制度失效；三是監(jiān)事會監(jiān)督職能受限，信息獲取不充分，難以對銀行經(jīng)營和管理層行為進行深入全面監(jiān)督；四是從高級管理層看，內(nèi)部制衡機制不完善，激勵機制不健全，不利于銀行長期穩(wěn)健發(fā)展。

    信息披露與外部監(jiān)督不充分。從信息披露上看，一些中小銀行出于自身利益考慮，對一些關(guān)鍵財務(wù)指標、風險狀況等信息進行選擇性披露，導(dǎo)致投資者難以全面了解銀行真實經(jīng)營情況。同時信息披露格式和內(nèi)容缺乏統(tǒng)一規(guī)范，增強投資者分析難度。從外部監(jiān)督看，外部市場約束機制不完善，難以形成有效的外部監(jiān)督合力。

    與地方政府的關(guān)系有待進一步梳理。一方面，地方政府在中小銀行的設(shè)立、業(yè)務(wù)拓展等方面發(fā)揮重要作用，但過度依賴地方政府可能導(dǎo)致銀行在經(jīng)營決策上受影響，偏離市場化經(jīng)營原則，增強信貸風險。另一方面，部分地方政府對中小銀行扶持政策缺乏持續(xù)性和穩(wěn)定性。此外，地方銀行與地方政府在信息共享與溝通交流上存在不足，銀行對地方經(jīng)濟發(fā)展需求的把握和地方政府對地方銀行經(jīng)營狀況的把握都有可能存在偏差，影響雙方合作效果。

    完善公司治理的舉措

    優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。通過多元引入、穿透監(jiān)管、動態(tài)調(diào)整構(gòu)建制衡有效的股權(quán)生態(tài)。一是合理分散股權(quán)，形成相對均衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)。例如，引入國有資本（如地方財政平臺持股10%-15%）、優(yōu)質(zhì)民企（限定單一股東持股≤10%）及員工持股計劃（試點核心員工持股3%-5%），形成“國有資本定錨、產(chǎn)業(yè)資本賦能、員工利益綁定”多元格局。二是吸引具有資金、技術(shù)和管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者，在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)的同時，還能帶來先進管理理念和業(yè)務(wù)資源，提升銀行治理水平和市場競爭力。同時運用區(qū)塊鏈股權(quán)穿透系統(tǒng)實現(xiàn)股東關(guān)系及資金來源全鏈條監(jiān)控，建立股權(quán)結(jié)構(gòu)動態(tài)評估機制。三是應(yīng)用知識圖譜技術(shù)構(gòu)建關(guān)聯(lián)方網(wǎng)絡(luò)，建立“客戶—股東—員工”三重關(guān)聯(lián)圖譜，實現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易智能識別。對接監(jiān)管報送系統(tǒng)，開發(fā)關(guān)聯(lián)交易動態(tài)監(jiān)測平臺，推行“陽光披露+雙罰機制”，系統(tǒng)性遏制利益輸送風險。

    壓實“三會一層”履職責任。一是強化董事會建設(shè)。嚴格董事任職資格審查，提高董事會決策科學(xué)性和有效性。增強獨立董事比例，確保獨立董事在董事會中擁有足夠發(fā)言權(quán)和決策權(quán)，充分發(fā)揮其獨立監(jiān)督和專業(yè)咨詢的作用。明確董事會職責和權(quán)限，規(guī)范董事會議事規(guī)則和決策程序，確保董事會高效、規(guī)范履行職責。二是加強監(jiān)事會履職職能。配備足夠數(shù)量且具備專業(yè)能力和豐富經(jīng)驗的監(jiān)事，形成多元化監(jiān)督隊伍。建立健全信息溝通機制，確保監(jiān)事會及時、全面獲取銀行經(jīng)營管理信息，加強對銀行財務(wù)狀況、內(nèi)部控制、風險管理等方面的監(jiān)督。明確監(jiān)事會監(jiān)督責任和問責機制，切實發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督制衡作用。三是完善高級管理層激勵約束機制。制定與銀行長期發(fā)展相一致的績效考核指標體系，綜合考慮財務(wù)指標和非財務(wù)指標，實現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展。完善高級管理人員選任、考核、問責等制度，加強對高級管理人員的履職監(jiān)督。建立風險責任追究制度，將高級管理人員薪酬與風險責任掛鉤，確保其在追求業(yè)績的同時，注重風險防范。

    完善信息披露管理機制。中小銀行需構(gòu)建標準化披露框架、數(shù)字化賦能、市場約束三位一體機制，提升信息披露有效性。一是構(gòu)建標準化披露框架。按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對標上市銀行，建立健全信息披露管理制度，明確信息披露范圍、內(nèi)容、時間和方式。加強對信息披露工作組織和管理，建立信息披露審核機制，確保披露信息的真實性和可靠性，增強市場對中小銀行信任度。二是加強數(shù)字化賦能。搭建“陽光披露平臺”，運用區(qū)塊鏈技術(shù)對股東信息、關(guān)聯(lián)交易、不良資產(chǎn)等關(guān)鍵數(shù)據(jù)實施鏈上存證與實時更新。三是加強市場約束。建立“披露質(zhì)量雙審計”制度，聘請會計師事務(wù)所與金融科技公司開展數(shù)據(jù)真實性交叉驗證，并將披露評級與同業(yè)存單發(fā)行利率掛鉤，有效降低信息不對稱引發(fā)的估值折價與融資成本。

    科學(xué)把握與地方政府的關(guān)系。一方面，中小銀行應(yīng)積極支持地方經(jīng)濟發(fā)展，通過提供信貸支持、參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方式，滿足地方企業(yè)和居民金融需求，助力地方經(jīng)濟增長。同時，與地方政府建立常態(tài)化溝通機制，及時了解地方發(fā)展規(guī)劃和政策導(dǎo)向，更好地調(diào)整自身業(yè)務(wù)布局和戰(zhàn)略規(guī)劃，實現(xiàn)與地方經(jīng)濟協(xié)同發(fā)展。另一方面，中小銀行要保持獨立法人治理結(jié)構(gòu)和市場化運營機制，防止因過度行政干預(yù)而偏離市場化經(jīng)營原則，導(dǎo)致信貸風險上升。在與地方政府合作中，要堅持依法合規(guī)經(jīng)營，通過合理的風險評估和控制機制，保障自身穩(wěn)健發(fā)展。只有這樣，中小銀行才能在支持地方經(jīng)濟的同時，實現(xiàn)自身可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。

    （作者系廣西北部灣銀行機構(gòu)金融部主管）