為加強(qiáng)資本監(jiān)管、規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)商業(yè)銀行提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局對(duì)《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》進(jìn)行修訂，形成《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），于6月20日對(duì)外發(fā)布。

    在金融市場(chǎng)風(fēng)云變幻中，銀行面臨著諸多市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)對(duì)于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。

    從董事會(huì)層面來(lái)看，其承擔(dān)著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，是完善治理架構(gòu)的關(guān)鍵引領(lǐng)者。董事會(huì)應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在銀行整體風(fēng)險(xiǎn)中的重要地位，積極履行職責(zé)，如審批市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、風(fēng)險(xiǎn)偏好等，確保這些制度和偏好與銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)緊密契合。

    高級(jí)管理層的作用不容小覷。高級(jí)管理層需依據(jù)董事會(huì)設(shè)定的目標(biāo)，制定具體的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額，并確保風(fēng)險(xiǎn)偏好和限額在銀行內(nèi)部得到充分傳達(dá)與有效執(zhí)行；定期向董事會(huì)提交市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)狀況，使董事會(huì)能夠及時(shí)調(diào)整決策；為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理配備充足資源，包括財(cái)務(wù)、人力和信息科技系統(tǒng)等，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開(kāi)展。

    監(jiān)事會(huì)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)中發(fā)揮著重要的監(jiān)督作用。監(jiān)事會(huì)應(yīng)積極履行監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查董事會(huì)和高級(jí)管理層在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并督促整改存在的問(wèn)題，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度和政策得到有效執(zhí)行。

    設(shè)置專門(mén)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也是完善治理架構(gòu)的重要環(huán)節(jié)。該部門(mén)應(yīng)具備明確職責(zé)且與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立，擁有足夠的人力、物力資源來(lái)履行職責(zé)。其負(fù)責(zé)擬定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況等。通過(guò)專門(mén)部門(mén)分工，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、細(xì)分化管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管控精準(zhǔn)度，避免業(yè)務(wù)部門(mén)因過(guò)度關(guān)注收益而忽視風(fēng)險(xiǎn)，有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益。

    內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行全面審查和評(píng)價(jià)，涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸、限額管理、計(jì)量模型等諸多方面，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)體系中存在的漏洞和缺陷，并將報(bào)告直接提交給董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，有助于推動(dòng)銀行對(duì)問(wèn)題的整改，不斷完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障其有效性和可靠性。

    同時(shí)，銀行要格外注重各職能部門(mén)職責(zé)的明確分工并各司其職，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能保持獨(dú)立，并與交易后處理、會(huì)計(jì)、結(jié)算職能嚴(yán)格分離，有效避免潛在利益沖突，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

    此外，薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)也需與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，防止因過(guò)度追求短期利益而導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)失控，保障銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

    總之，銀行要從董事會(huì)、高級(jí)管理層、監(jiān)事會(huì)等多層面入手，優(yōu)化職責(zé)分工，配備必要資源，強(qiáng)化監(jiān)督與制衡，不斷完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，從而有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，在復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)中持續(xù)保持競(jìng)爭(zhēng)力，保障銀行在追逐收益的同時(shí)，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)牢牢控制在可承受范圍內(nèi)，為金融體系的穩(wěn)定貢獻(xiàn)力量。

    本報(bào)編輯部