“一直以來(lái)，我們以服務(wù)‘三農(nóng)’為立足點(diǎn)，雖然改制了，但是不改姓。作為一家地處城市中心的農(nóng)商行，還是在做服務(wù)‘三農(nóng)’，支持小微的工作。”全國(guó)人大代表、福建漳州農(nóng)村商業(yè)銀行董事長(zhǎng)滕秀蘭對(duì)《農(nóng)村金融時(shí)報(bào)》記者說(shuō)。

漳州農(nóng)商銀行把大量的信貸資金投向“三農(nóng)”領(lǐng)域。數(shù)據(jù)顯示，截至2016年12月末，該行涉農(nóng)貸款占比達(dá)到64%，農(nóng)戶貸款面達(dá)到32%，支農(nóng)支小的力度不斷增強(qiáng)。

加大財(cái)稅支持

“營(yíng)改增”后，縣域內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按照3%的征收率計(jì)算繳納增值稅，但法人機(jī)構(gòu)在市區(qū)的農(nóng)商行需要按照6%征收增值稅，其在縣域開設(shè)的網(wǎng)點(diǎn)也同樣按照6%繳納增值稅。對(duì)此，今年兩會(huì)，滕秀蘭在她《關(guān)于加大對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)財(cái)稅政策支持的建議》中提出，地處市區(qū)農(nóng)商銀行改制不改向，仍然是支農(nóng)主力軍，“希望國(guó)家相關(guān)部門對(duì)地處市區(qū)且涉農(nóng)貸款占比大的農(nóng)商銀行增值稅參照縣域農(nóng)商行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行簡(jiǎn)易征收政策，降低納稅負(fù)擔(dān)，讓城鄉(xiāng)三農(nóng)金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)能夠處在同一起跑線上?！彪闾m建議道。

同時(shí)，滕秀蘭認(rèn)為，農(nóng)商銀行股息分紅的稅負(fù)較高，也應(yīng)做出調(diào)整。依照當(dāng)前的政策，農(nóng)商銀行按25%稅率繳交企業(yè)所得稅后，其自然人股東再按20%稅率繳納紅利所得稅，稅賦約占利潤(rùn)總額40%，再加上房產(chǎn)稅、印花稅等，稅賦與所得之比將近1：1，自然人股東回報(bào)過(guò)低。

滕秀蘭表示，面對(duì)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，整個(gè)涉農(nóng)金融企業(yè)利潤(rùn)收窄，如果股東回報(bào)率持續(xù)過(guò)低，將影響到股東入股意愿，最終將影響資本金的籌措和農(nóng)村金融體制的改革，加大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不利于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)揮支農(nóng)支小、支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。

為此，她建議，對(duì)農(nóng)商銀行股息紅利實(shí)行差別化個(gè)人所得稅政策，持股1年以上的股息紅利免征個(gè)人所得稅。

“涉農(nóng)稅收的減免其實(shí)是鼓勵(lì)銀行向農(nóng)村地區(qū)投放更多貸款，依靠更多的金融資源盤活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。”滕秀蘭說(shuō)。

對(duì)小額貸款利息免稅，目的是鼓勵(lì)農(nóng)商銀行貸款投向農(nóng)業(yè)，不過(guò)截至2016年12月31日小額貸款利息免稅的政策已經(jīng)到期。

滕秀蘭建議，小額貸款利息免稅政策延長(zhǎng)，并從原來(lái)的10萬(wàn)免征企業(yè)利息免征小額貸款稅提高到20萬(wàn)的利息免稅政策。

對(duì)于涉農(nóng)及中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前計(jì)提比例，《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》和《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除有關(guān)問(wèn)題的通知》兩份文件規(guī)定的比例不一致，允許稅前扣除的比例小于要求計(jì)提的比例;而農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象是涉農(nóng)及中小企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，特別是在近幾年經(jīng)濟(jì)復(fù)雜的情況下，經(jīng)營(yíng)更加困難。

滕秀蘭建議，提高涉農(nóng)及中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前計(jì)提比例，與《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》中規(guī)定的計(jì)提比例一致，可減少農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的稅收負(fù)擔(dān)。

適當(dāng)調(diào)整農(nóng)商行監(jiān)管

除了建議減輕稅負(fù)鼓勵(lì)農(nóng)商銀行發(fā)展，滕秀蘭對(duì)農(nóng)商銀行自身的轉(zhuǎn)型發(fā)展更是高度重視。她認(rèn)為，新常態(tài)下的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展面臨新挑戰(zhàn)和新趨勢(shì)，農(nóng)村金融服務(wù)亟待創(chuàng)新，特別是農(nóng)商銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的任務(wù)仍然十分艱巨，具體表現(xiàn)為：

一是對(duì)農(nóng)商銀行考核指標(biāo)體系已不完全適應(yīng)農(nóng)村發(fā)展的實(shí)際。隨著農(nóng)村城鎮(zhèn)化步伐加快，原有農(nóng)村區(qū)域不斷向城市轉(zhuǎn)化，客觀上造成“三農(nóng)”金融空間的不斷收縮，尤其是東部沿海地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)比重逐年下降，部分地區(qū)的農(nóng)商銀行存在“無(wú)農(nóng)可支”的實(shí)際情況，實(shí)現(xiàn)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)難度越來(lái)越大。然而，農(nóng)商銀行在積極拓展城市業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，仍受到監(jiān)管部門“幾個(gè)不低于”的硬性指標(biāo)考核，面臨著與同業(yè)相比相對(duì)較大的“三農(nóng)”金融監(jiān)管考核力度，由此造成監(jiān)管指標(biāo)與實(shí)際情況的錯(cuò)位。

二是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)成本高，網(wǎng)點(diǎn)整合撤并受到限制。近年來(lái)，隨著金融服務(wù)水平的提升，銀行業(yè)電子覆蓋率不斷提高，網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量逐步下降。此外，農(nóng)村道路建設(shè)的完善使原本相聚較遠(yuǎn)的村民大大節(jié)省了辦理金融業(yè)務(wù)的時(shí)間。農(nóng)信系統(tǒng)由于歷史原因，存在區(qū)域內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)密集的情況，有的一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)同時(shí)設(shè)立了幾個(gè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。目前網(wǎng)點(diǎn)的撤并受到監(jiān)管部門較大的限制，使一些網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)成本居高不下，甚至連年虧損。

三是申請(qǐng)新型金融行業(yè)牌照門檻較高。當(dāng)前，一些發(fā)展較快的農(nóng)商銀行各方面的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)已經(jīng)優(yōu)于城商行，但在市場(chǎng)準(zhǔn)入和監(jiān)管要求上卻存在一定差別，導(dǎo)致在多個(gè)領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)仍面臨較大的牌照限制，無(wú)法滿足新形勢(shì)下一些涉農(nóng)企業(yè)及小微企業(yè)的融資租賃需求以及農(nóng)村金融消費(fèi)者的理財(cái)多元化需求。這不僅不利于農(nóng)商銀行根據(jù)實(shí)際市場(chǎng)需求來(lái)開展新業(yè)務(wù)，也使得部分實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的融資需求得不到有效滿足。

對(duì)此，滕秀蘭建議，監(jiān)管部門根據(jù)實(shí)際情況和區(qū)域特點(diǎn)，適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整對(duì)于農(nóng)商銀行考核標(biāo)準(zhǔn)。

同時(shí)，建議監(jiān)管部門支持農(nóng)信系統(tǒng)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)部分客群不足、業(yè)務(wù)量萎縮、設(shè)施老舊的網(wǎng)點(diǎn)采取創(chuàng)新措施進(jìn)行整合撤并，并加大電子銀行和自助設(shè)備的投入，在滿足居民金融服務(wù)需求的同時(shí)降低農(nóng)信系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)成本壓力，使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和其他商業(yè)銀行公平競(jìng)爭(zhēng)。

此外，建議監(jiān)管部門能優(yōu)先支持和選擇監(jiān)管評(píng)級(jí)較高、綜合實(shí)力較強(qiáng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)作為綜合化經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)，支持降低開辦新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，支持優(yōu)質(zhì)的農(nóng)商銀行開辦非金融企業(yè)債券融資工具承銷、衍生產(chǎn)品、做市商債券報(bào)價(jià)、證券結(jié)算資金第三方存管等金融業(yè)務(wù);支持優(yōu)質(zhì)農(nóng)商行申請(qǐng)發(fā)起設(shè)立消費(fèi)金融公司、基金管理公司等牌照，為各市場(chǎng)主體提供打通信貸、債券、貨幣、證券、基金、資本、外匯市場(chǎng)的綜合金融服務(wù)，增強(qiáng)對(duì)民間投資的服務(wù)能力。