本報(bào)記者 包興安

    11月2日，財(cái)政部公布的《從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案名單及基本信息》（截至2020年10月10日）顯示，已有46家會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。部分未從事過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所將進(jìn)入資本市場(chǎng)執(zhí)業(yè)。

    此前，我國(guó)共有證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所40家。今年3月1日，新證券法正式施行，會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)由審批改為備案管理。

    7月24日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》，明確自2020年8月24日起，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)施行備案管理。

    中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)研究院執(zhí)行院長(zhǎng)盤(pán)和林對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，備案制管理有助于督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所歸位盡責(zé)，發(fā)揮好資本市場(chǎng)“看門(mén)人”的作用。

    此前，財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、銀保監(jiān)會(huì)共同印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量的實(shí)施意見(jiàn)》表示，完善會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理政策，財(cái)政部聯(lián)合有關(guān)部門(mén)制定會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法。備案管理充分運(yùn)用現(xiàn)有規(guī)章制度，突出服務(wù)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)形成科學(xué)有序的管理格局。簡(jiǎn)化備案流程、推進(jìn)網(wǎng)上辦理，提高辦事效率和服務(wù)水平。突出自主擇優(yōu)的市場(chǎng)導(dǎo)向，調(diào)整完善相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理辦法。從事國(guó)有企業(yè)、金融企業(yè)審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。

    據(jù)記者梳理，根據(jù)上述備案名單，除去原有的40家證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所，本次有6家為“新面孔”，分別是：北京國(guó)富會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、廣東中職信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、鵬盛會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、深圳堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）、唐山市新正會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）、尤尼泰振青會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

    值得一提的是，上述會(huì)計(jì)師事務(wù)所中，也有“小所”備案。例如，截至備案申請(qǐng)上月末，深圳堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)為9人，合伙人人數(shù)為2人，上年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入35.77萬(wàn)元，職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和為1039.44萬(wàn)元。唐山市新正會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)為11人，合伙人人數(shù)為2人，上年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入76.59萬(wàn)元，職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和為21.28萬(wàn)元。

    巨豐投顧投資顧問(wèn)總監(jiān)郭一鳴對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施備案管理，既有助于增強(qiáng)行業(yè)的活力，也有利于促進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間的有序競(jìng)爭(zhēng)以及維護(hù)上市公司審計(jì)市場(chǎng)的正常秩序。在注冊(cè)制改革推進(jìn)下，有助于提高資本市場(chǎng)信息披露質(zhì)量，更好地推進(jìn)和做好上市公司相關(guān)服務(wù)工作。

（編輯 李波 才山丹）